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老師這個五萬是稅務(wù)局提出來補(bǔ)交稅的一個基數(shù)，實(shí)際5萬這個錢沒有收。為什么不記以前年度損益調(diào)整呢

做以前年度損益調(diào)整 你能修改匯算清繳的嗎 所得稅也補(bǔ)的嗎

如果可以的 借以前年度損益調(diào)整 貸以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸銀行存款 借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)、查補(bǔ)稅款、 借應(yīng)交稅費(fèi)、查補(bǔ)稅款、 貸銀行存款， 然后把以前年度損益調(diào)整余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤

老師這個企業(yè)是虧損所以沒有交所得稅，還有匯算清繳我改不了。 老師按照您說的那這五萬怎么體現(xiàn)呢。還是直接記增值稅，還有附加稅和印花稅呢

借銷售費(fèi)用 貸其他業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸銀行存款 借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)、查補(bǔ)稅款、 借應(yīng)交稅費(fèi)、查補(bǔ)稅款、 貸銀行存款，

老師就是這五萬必須體現(xiàn)收入然后再做后面您說的這幾步對嗎？

是的是的，是這么做。

這個印花稅直接記費(fèi)用貸銀行？

相當(dāng)于你們單位視同銷售了，沒有收到錢，用銷售費(fèi)用來。

產(chǎn)生的滯納金直接記營業(yè)外支出貸銀行

可以的，可以這么做的。