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問(wèn)題已解決
21年賣(mài)的試駕車(chē)稅務(wù)局感覺(jué)價(jià)格低，讓我們這個(gè)月又補(bǔ)交了一部分（按照5萬(wàn)元交的增值，城建還有印花稅）這個(gè)怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢，怎么做分錄呢
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你好，借銀行存款
貸其他業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)
借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸銀行存款
2022 06/30 17:40
84784956 
2022 07/01 07:55
老師這個(gè)五萬(wàn)是稅務(wù)局提出來(lái)補(bǔ)交稅的一個(gè)基數(shù)，實(shí)際5萬(wàn)這個(gè)錢(qián)沒(méi)有收。為什么不記以前年度損益調(diào)整呢
郭老師 
2022 07/01 08:00
做以前年度損益調(diào)整
你能修改匯算清繳的嗎
所得稅也補(bǔ)的嗎
郭老師
2022 07/01 08:01
如果可以的
借以前年度損益調(diào)整
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸銀行存款
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)、查補(bǔ)稅款、
借應(yīng)交稅費(fèi)、查補(bǔ)稅款、
貸銀行存款，
然后把以前年度損益調(diào)整余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84784956
2022 07/01 08:04
老師這個(gè)企業(yè)是虧損所以沒(méi)有交所得稅，還有匯算清繳我改不了。
老師按照您說(shuō)的那這五萬(wàn)怎么體現(xiàn)呢。還是直接記增值稅，還有附加稅和印花稅呢
郭老師
2022 07/01 08:09
借銷(xiāo)售費(fèi)用
貸其他業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)
借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸銀行存款
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)、查補(bǔ)稅款、
借應(yīng)交稅費(fèi)、查補(bǔ)稅款、
貸銀行存款，
84784956
2022 07/01 08:32
老師就是這五萬(wàn)必須體現(xiàn)收入然后再做后面您說(shuō)的這幾步對(duì)嗎？
郭老師
2022 07/01 08:32
是的是的，是這么做。
84784956
2022 07/01 08:32
這個(gè)印花稅直接記費(fèi)用貸銀行？
郭老師
2022 07/01 08:32
相當(dāng)于你們單位視同銷(xiāo)售了，沒(méi)有收到錢(qián)，用銷(xiāo)售費(fèi)用來(lái)。
84784956
2022 07/01 08:33
產(chǎn)生的滯納金直接記營(yíng)業(yè)外支出貸銀行
郭老師
2022 07/01 08:33
可以的，可以這么做的。
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