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老師，之前銷售商品確認(rèn)了收入成本，借：銀行存款5000，應(yīng)收賬款2000，貸：主營業(yè)務(wù)收入7000；借：主營業(yè)務(wù)成本4000，貸：庫存商品4000，現(xiàn)在設(shè)備出現(xiàn)問題需要我方維修，無法確認(rèn)收入做調(diào)整，借：主營業(yè)務(wù)收入7000，貸：應(yīng)收賬款7000，借：發(fā)出商品4000，貸：主營業(yè)務(wù)成本4000，等設(shè)備維修后收到剩余2000貨款，借：應(yīng)收賬款5000，銀行存款2000，貸：主營業(yè)務(wù)收入，借：主營業(yè)務(wù)成本4000，貸：發(fā)出商品4000，這樣處理可以嗎？我們是小規(guī)模免稅無預(yù)收賬款科目。
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您的賬務(wù)處理有點問題，具體請參考
（1）確認(rèn)收入
借：銀行存款 5000
應(yīng)收賬款 2000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 7000
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本 4000
貸：庫存商品 4000
（2）退回維修
借：應(yīng)收賬款 -7000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 -7000
同時，貨物退回
借：主營業(yè)務(wù)成本 -4000
貸：庫存商品 -4000
（3）貨物維修好后，收回余款
借：銀行存款 2000
應(yīng)收賬款 5000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 7000
同時，結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本 4000
貸：庫存商品 4000
2022 06/30 14:14
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