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問題已解決
原來發(fā)工資只發(fā)扣除了保險的 借管理費(fèi)用3000 貸應(yīng)付職工薪酬3000 計提保險費(fèi) 借管理費(fèi)用-保險費(fèi) 500貸應(yīng)付職工薪酬-保險費(fèi) 500支付保險費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬500 貸銀行存款500我們公司保險單位個人都是公司繳納 但是老板后來說 讓我們發(fā)工資按沒扣除保險的發(fā)放 分錄就是借管理費(fèi)用3500貸應(yīng)付職工薪酬3000 其他應(yīng)收款保險費(fèi)500 ？ 讓員工再單獨(dú)把保險費(fèi)轉(zhuǎn)給公司 借銀行存款 500 貸其他應(yīng)收款500？ 計提保險費(fèi) 借管理費(fèi)用-保險費(fèi) 500貸應(yīng)付職工薪酬-保險費(fèi) 500支付保險費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬500 貸其他應(yīng)收款500 ？這樣做分錄對嗎 就是所有保險都是個人都轉(zhuǎn)給公司
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同學(xué)你好
對的
分錄是這樣的
2022 06/30 10:56
84784985 
2022 06/30 11:03
如果公司保險 單位支付單位 個人支付個人的 員工給公司轉(zhuǎn)保險費(fèi)計提工資的分錄是不是 借管理費(fèi)用 工資 貸應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款 支付保險的分錄是 借應(yīng)付職工薪酬保險 貸銀行存款 單位部分 其他應(yīng)收款 個人部分 是不是最后這個分錄就會變動一下？
樸老師 
2022 06/30 11:03
對的
是這個意思的
樸老師
2022 06/30 11:04
1.計提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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