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公司有一個員工（是老板的女兒），社保公司部分每月交740，個人部分每月交500，合計1250元，但是沒有給她發(fā)工資，個人部分也是相當于公司在承擔。沒有工資表，我1月和2月已經(jīng)入賬了，只做的社保的分錄 計提： 借：管理費（公司部分+個人部分）1250 貸：應付職工薪酬/應付社保費 1250 支付保險費時： 借：應付職工薪酬/應付社保費 1250 貸：銀行存款 1250 這樣對嗎？不對如何調整？ 你好，是對的了，沒問題的 現(xiàn)調整如下對嗎？ 借：應付職工薪酬 500 貸：管理費 500 借：其他應收款-個人部分500 貸：應付職工薪酬 500 借：營業(yè)外支出500 貸：其他應付款-個人部分500
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你后面的調整是可以。但是這樣做始終是存在風險，起碼要有工資，沒有工資沒有報個稅，確存在社保，人家很容易查到。
05/07 12:18
84784970 
05/07 12:51
如果是去年，補報稅，怎么報
黃陸壹老師 
05/07 12:55
同學，這個不是補報稅的事了，是**社保。先得把工資補上，然后申報個稅。之后每月都要正常發(fā)放工資
84784970
05/07 13:03
去年的，工資好補，但是個稅怎么申報
黃陸壹老師
05/07 13:08
之前的放本月里一起申報，可能涉及滯納金
84784970
05/07 13:14
怎么報，匯總在一個工資表嗎？
黃陸壹老師
05/07 13:17
之前月份一共補了多少工資，就在本月匯總一起申報
84784970
05/07 13:21
那內容怎么備注：就寫補報2023.1-12月個稅
黃陸壹老師
05/07 13:27
可以，但是想好說法，可能人家稅局會問
84784970
05/07 13:35
直接在客戶端能申報嗎？可不可以走營業(yè)外支出，就不用申報了
黃陸壹老師
05/07 13:49
工資走不了營業(yè)外支出，必要通過應付職工薪酬核算的。
黃陸壹老師
05/07 13:50
因為你給她購買社保，沒有工資是不行，有工資就必須申報個稅
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