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鄒老師注冊稅務(wù)師 中級會計師 第一個分錄不需要 應(yīng)發(fā)金額=工資薪金總額 公司社保部分 實發(fā)金額=應(yīng)發(fā)金額-實發(fā)金額-個人社保部分？？ 這個不明白

計提工資 借；管理費用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬 （應(yīng)發(fā)金額） 計提社保 借;應(yīng)付職工薪酬-社保個人部分 貸；其他應(yīng)付款-社保個人部分 支付工資 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；銀行存款（實發(fā)數(shù)） 繳納時 借；其他應(yīng)付款-社保個人部分 貸；銀行存款 親愛的老師，這就是你先前寫給我的。怎么又不一樣了

您是一個賬號，幾個人在回答嗎

計提社保 借;應(yīng)付職工薪酬-社保個人部分 貸；其他應(yīng)付款-社保個人部分 這樣對嗎

鄒老師注冊稅務(wù)師 中級會計師 借；管理費用等科目 其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)社保部分） 貸；應(yīng)付職工薪酬 計提工資 借；管理費用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬 （應(yīng)發(fā)放金額） 計提社保 借;應(yīng)付職工薪酬 貸；其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)部分） 支付工資 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；銀行存款（實發(fā)數(shù)） 按您說的 實發(fā)金額=應(yīng)發(fā)金額-公司社保部分-個人社保部分 你上面計提工資的時候，應(yīng)付職工薪酬不是按應(yīng)發(fā)金額全額計入了管理費用了嗎？ 這下面怎么又把個人社保部分直接剔除了。個人社保記哪兒去了？ 鄒老師注冊稅務(wù)師 中級會計師 舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 1、計提公司部分 借：管理費用-社保 716 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 716 2、計提工資 借：管理費用-工資 3500 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500 3、次月繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 716 其他應(yīng)付款-社保個人部分 279 貸：銀行存款 995 4、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500 貸：其他應(yīng)付款-社保個人部分 279 銀行存款 3221

按您說的： 應(yīng)發(fā)數(shù)=實發(fā)數(shù) 社保企業(yè)承擔(dān)部分 社保個人承擔(dān) 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分） 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)） 以上分錄里面的社保企業(yè)承擔(dān)部分你又沒寫

按您說的： 應(yīng)發(fā)數(shù)=實發(fā)數(shù) 社保企業(yè)承擔(dān)部分 社保個人承擔(dān) 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分） 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)） 以上分錄里面的社保企業(yè)承擔(dān)部分你又沒寫

老師你能不能好好回答？

個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分） 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)） 您又說：應(yīng)發(fā)數(shù)=（實發(fā)數(shù) ） 加上 （ 保企業(yè)承擔(dān)部分 ） 加上 （社保個人承擔(dān)） 按您給的等式，你上面的分錄是平的嗎？

個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分） 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)） 您又說：應(yīng)發(fā)數(shù)=（實發(fā)數(shù) ） 加上 （ 保企業(yè)承擔(dān)部分 ） 加上 （社保個人承擔(dān)） 您還說： 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分） 我想請問老師您怎么讓第一個分錄平呢？按照您給出的等式，怎么也找不平啊??！請解釋謝謝??！不要繞了好嗎？ 你們回復(fù)數(shù)跟工資掛鉤，我們的時間就這樣浪費掉嗎？

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 1、計提公司部分 借：管理費用-社保 716 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 716 2、計提工資 借：管理費用-工資 3500 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500 3、次月繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 716 其他應(yīng)付款-社保個人部分 279 貸：銀行存款 995 4、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500 貸：其他應(yīng)付款-社保個人部分 279 銀行存款 3221 請問老師 這個分錄里面實發(fā)數(shù) 、 應(yīng)發(fā)數(shù) 分別是多少？ 請注意你之前的回復(fù)： 鄒老師注冊稅務(wù)師 中級會計師 糾正一個問題 實發(fā)金額=應(yīng)發(fā)金額-公司社保部分-個人社保部分

個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）4216 貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅（暫不考慮） 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221 請問這個平嗎？怎么平？

鄒老師注冊稅務(wù)師 中級會計師 月頭繳納時會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分） 其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分） 貸：銀行存款 月底計提會計分錄為： 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分） 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分） 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)） 那麻煩你不要變動分錄位置，把這些分錄在每個科目后面添上數(shù)據(jù)，謝謝

請問你想問的問題具體是？

第一個分錄不需要 應(yīng)發(fā)金額=工資薪金總額+公司社保部分 實發(fā)金額=應(yīng)發(fā)金額-實發(fā)金額-個人社保部分

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 1、計提公司部分 借：管理費用-社保 716 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 716 2、計提工資 借：管理費用-工資 3500 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500 3、次月繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 716 其他應(yīng)付款-社保個人部分 279 貸：銀行存款 995 4、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500 貸：其他應(yīng)付款-社保個人部分 279 銀行存款 3221

糾正一個問題 實發(fā)金額=應(yīng)發(fā)金額-公司社保部分-個人社保部分 其他的沒問題

個人社保部分是這樣處理的。

通過其他應(yīng)收款的核算方式是這樣的 月頭繳納時會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分） 其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分） 貸：銀行存款 月底計提會計分錄為： 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分） 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分） 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)） 有通過其他應(yīng)收款核算，也有通過其他應(yīng)付款核算的，但是不存在有其他應(yīng)收又有其他應(yīng)付同時核算的

借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分） 這是單位部分計提的分錄

借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分） 貸：銀行存款 這是單位負擔(dān)部分 你需要結(jié)合一個完整會計分錄的來看，而不只能看某一個分錄

月頭繳納時會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分） 其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分） 貸：銀行存款 月底計提會計分錄為： 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分） 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分） 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)） 這是一個完整的過程，哪里有什么不平呢

實發(fā)數(shù)3221，應(yīng)發(fā)數(shù)4216.。。。

上面是通過其他應(yīng)付款的核算方式，其他應(yīng)收款的口徑不一樣

可能是我描述的不夠準(zhǔn)確 最后一個分錄的應(yīng)發(fā)數(shù)僅僅是針對工資部分，而不包括公司負擔(dān)的社保部分