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某企業(yè)2019年度取得產(chǎn)品銷售收入1000萬元，實現(xiàn)利潤136萬元，其中:(1)全年發(fā)生廣告宣傳費共計45萬元;(2)企業(yè)賬面列支業(yè)務(wù)招待費10萬元;(3)本年計入損益的國債利息收入20萬元;(4)通過政府向希望工程捐款12萬元，還直接向遭受自然災(zāi)害的學(xué)校捐款2萬元;(5)本年還支付稅收滯納金4萬元。(6)本年計入損益的研究開發(fā)費20萬元。根據(jù)題意計算(1)廣告宣傳費的調(diào)整金額為__-萬元。(2)業(yè)務(wù)招待費的調(diào)整金額為_-_萬元。(3)允許稅前扣除的捐款為___萬元。(4)對會計利潤調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額為__萬元。(5)本年度應(yīng)納所得稅額為_萬元。
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同學(xué)你好
(1)廣告宣傳費的調(diào)整金額為__-萬元。——調(diào)增30萬
(2)業(yè)務(wù)招待費的調(diào)整金額為_-_萬元。——調(diào)增5萬
(3)允許稅前扣除的捐款為___萬元——12萬
。(4)對會計利潤調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額為__萬元。=136加30加5減20加2加4減20*75%=142
(5)本年度應(yīng)納所得稅額為_萬元。——142*25%=35.5
2022 06/27 14:45
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