入5萬元。(2)準(zhǔn)予扣除的成本為1600萬元。(3)銷售費(fèi)用1000萬元,其中廣告宣傳費(fèi)支出650萬(3)管理費(fèi)用150萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出40萬元,其中研發(fā)費(fèi)用50萬元(4)營(yíng)業(yè)外支出分別為直接向某希望小學(xué)捐款40萬元,通過省政府公益捐贈(zèng)60萬元,支付行政機(jī)關(guān)罰金15萬元。已知2017,2018年度企業(yè)應(yīng)納稅所得額分別為-500萬,300萬元。研發(fā)支出按75%加計(jì)扣除,所得稅25%。企業(yè)的利潤(rùn)總和為多少?營(yíng)業(yè)收入額?國(guó)債利息收入如何調(diào)整?廣告宣傳費(fèi)如何調(diào)整?業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何調(diào)整?研發(fā)支出如何調(diào)整?營(yíng)業(yè)外支出如何調(diào)整?應(yīng)納稅所得額為多少?計(jì)算企業(yè)所得稅
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實(shí)務(wù)
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速問速答你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2021 04/25 13:10
暖暖老師
2021 04/25 13:20
你好,請(qǐng)把資料1完整發(fā)一下
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- 3.甲企業(yè)為居民企業(yè)。2019年有關(guān)收支情況如下: (1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元,特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元,國(guó)債利息收入50萬元,接受捐贈(zèng)收入100萬元。 (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元,廣告費(fèi)支出500萬元。 (3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元,支付給客戶的違約金10萬元。 (4)直接向某希望小學(xué)捐款100萬元,計(jì)提準(zhǔn)備金50萬元,未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。 (5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬元。 已知:在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰;廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,不超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分,允許稅前扣除。 (1)業(yè)務(wù)招待費(fèi)準(zhǔn)予扣除數(shù)額: (2)廣告費(fèi)準(zhǔn)予扣除數(shù)額: (3)甲企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額= 13652
- 、某企業(yè)為居民企業(yè),2021年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4000萬元,銷售原材料取得收入1000萬元,結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本2000萬元。 (2)發(fā)生銷售費(fèi)用1500萬元(其中廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)900萬),管理費(fèi)用950萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元),財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元,稅金及附加300萬元。 (3)營(yíng)業(yè)外收入150萬元,營(yíng)業(yè)外支出100萬元(其中包含通過紅十字會(huì)向貧困山區(qū)捐款60萬元,支付行政性罰款20萬元) (4)已經(jīng)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額為500萬元,繳納職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬元,職工福利費(fèi)75萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)50萬元。注:請(qǐng)計(jì)算并寫出計(jì)算過程,若需調(diào)整所得額,指出調(diào)增或是調(diào)減。 (1)該企業(yè)年度利潤(rùn)總額 (2)廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整所得額 (3)業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整所得額 (4)捐贈(zèng)支出調(diào)整所得額 (5)三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)調(diào)整所得額 (6)應(yīng)納稅所得額以及企業(yè)所得稅 1549
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- 2.某居民企業(yè)2018年度銷售貨物取得不含稅收入6000萬元,取得國(guó)債利息收入160萬元,出租專有技術(shù)使用權(quán)租金收入50萬元;全年銷售成本3400萬元,稅金及附加330萬元,期間費(fèi)用1000萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)33萬元,廣告費(fèi)750萬元);營(yíng)業(yè)外支出12萬元(其中交通罰款1萬元,稅收滯納金4萬元,對(duì)農(nóng)村小學(xué)直接捐贈(zèng)3萬元,對(duì)關(guān)系單位贊助4萬元)。計(jì)算:(1)2018年該居民企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn);(4分)(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(5分)(3)廣告費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(4分)(4)營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(4分) 104
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