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某企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的產(chǎn)品適用13%的增值稅稅率。1購進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備1臺，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額100萬元，稅額13萬元；支付運(yùn)費(fèi)給某交通運(yùn)輸企業(yè)，取得增值稅專用發(fā)票，列示運(yùn)費(fèi)1萬元，稅額0.09萬元2購進(jìn)兩件寫字樓辦公室，購進(jìn)時取得增值稅專用發(fā)票，注明的稅額20萬元3向A企業(yè)銷售甲產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票，注明銷售額300萬元。向B企業(yè)銷售甲產(chǎn)品，開具增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷售收入226萬元。4銷售2016年作為固定資產(chǎn)使用過的卡車，開具增值稅專用發(fā)票，注明銷售額6萬元5本月購進(jìn)一批裝飾材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額30萬元，企業(yè)資產(chǎn)數(shù)領(lǐng)用15%用于裝修職工食堂。(6)銷售2012年自建的倉庫，取得不含稅銷售收入56萬元。該倉庫建造成本為32萬元。該企業(yè)選擇按照簡易方法計稅，征收率為5%假定該企業(yè)取得的票據(jù)均符合稅法規(guī)定，并在本月勾選抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。本題中銷售額均為不含稅銷售收入計算該企業(yè)銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額計算本月準(zhǔn)予才能夠銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的合計數(shù)計算銷售卡車應(yīng)納增值稅額計算銷售倉庫應(yīng)納增值稅額計算本月應(yīng)繳納合計增值稅稅額

84785034| 提問時間：2022 06/25 15:02
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金牌答疑老師
職稱：中級會計師
你好！ 1.借固定資產(chǎn)101 進(jìn)項(xiàng)稅13.09 貸銀行存款114.09 ? ? ? ?2.借固定資產(chǎn)20 進(jìn)項(xiàng)稅2.6 貸銀行存款22.6 ? ? ? 3.借銀行存款339貸主營業(yè)務(wù)收入300 銷項(xiàng)稅39 （300*13%） ? ? ? ? 借銀行存款226 貸，主營業(yè)務(wù)收入200 銷項(xiàng)稅26（226/1.13*13%） ? ? ? ?4.借銀行存款6*1.02 貸固定資產(chǎn)清理6 銷項(xiàng)稅6/1.03*0.02? ? ? ? ?5.借原材料230.8 進(jìn)項(xiàng)稅30 貸銀行存款? ? ? ?借應(yīng)付職工薪酬34.6+4.5 貸，主營業(yè)務(wù)收入34.6 銷項(xiàng)稅4.5? ? ? ? 借制造費(fèi)用――福利費(fèi)39.1 貸應(yīng)付職工薪酬39.1 ? ? ?6.企業(yè)銷售倉庫應(yīng)納增值稅額。 ? ? ? ?56/1.05*5%=2.67
2022 06/25 16:42
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