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老師您好，我去年計提了銷售費用50萬，借:銷售費用 貸:其他應(yīng)付款，今年收到發(fā)票，我沒沖計提的其他應(yīng)付，反而記在了應(yīng)收賬款，清繳時還要調(diào)增一些費用。我現(xiàn)在要把記在應(yīng)收賬款的費用紅沖后，再來沖計提的其他應(yīng)付款，還是該怎么來做呢
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你好，你做了應(yīng)收賬款分錄怎么做的？借應(yīng)收賬款貸銀行存款嗎？
2022 06/21 12:46
84784980 
2022 06/21 12:48
收到費用發(fā)票，是? 借:銷售費用? 進項稅? ?貸:應(yīng)收賬款，按照正常的做了
84784980
2022 06/21 12:48
現(xiàn)在看來做錯了
郭老師 
2022 06/21 12:48
那也就是你今年多做了你紅沖這個借應(yīng)收賬款
借銷售費用負數(shù)
84784980
2022 06/21 12:55
等于說我今年多記了費用，我應(yīng)該紅字借:銷售費用? ?貸:應(yīng)收賬款? ? 然后再借:其他應(yīng)付款? 貸:應(yīng)收賬款，都是不含稅的金額，對嗎老師
84784980
2022 06/21 12:56
進項稅就不用沖了吧
84784980
2022 06/21 12:58
計提的金額，應(yīng)該也是不含稅的吧，可以這么理解嗎
郭老師
2022 06/21 12:59
借其他應(yīng)付款貸應(yīng)收賬款，這個是什么原因？
84784980
2022 06/21 13:08
我計提時，借記一筆銷售費用，貸了其他應(yīng)付款50萬的費用。費用發(fā)票也是我應(yīng)收回來的。我收到票時，就先要紅沖計提的，再正常做到應(yīng)收賬款里去
84784980
2022 06/21 13:10
計提的費用暫時先掛在其他應(yīng)付款上，等收到錢收到票再來沖應(yīng)收賬款
郭老師
2022 06/21 13:12
可以的，可以這么做。
84784980
2022 06/21 13:13
那進項稅金就不用紅沖了，對嗎
郭老師
2022 06/21 13:15
項稅額不用紅沖的。
84784980
2022 06/21 13:15
好的，謝謝老師指點，辛苦了
郭老師
2022 06/21 13:16
不用客氣，工作順利
84784980
2022 06/21 13:20
那匯算清繳過后，其他應(yīng)付這個科目還有余額該怎么處理，要拿之后收到的發(fā)票從還是怎么辦，還能做成本費用嗎
郭老師
2022 06/21 13:26
好，你當(dāng)時暫估的時候是價稅合計嗎？
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