問(wèn)題已解決

2020年的費(fèi)用年終獎(jiǎng)的借方總體負(fù)數(shù)代表賬面多了,所以財(cái)審調(diào)整減少了對(duì)吧?但是因?yàn)槠髽I(yè)一直沒(méi)有做賬面調(diào)整,21財(cái)審增加21年費(fèi)用,還調(diào)整21年費(fèi)用呢?跟調(diào)也不應(yīng)該費(fèi)用是做與20年相反的分錄呀?

84785035| 提問(wèn)時(shí)間:2022 06/18 22:50
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立峰老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好,同學(xué) (1)后邊這句話你的理解是對(duì)的。2020年的費(fèi)用年終獎(jiǎng)的借方總體負(fù)數(shù)代表賬面多了,所以財(cái)審調(diào)整減少了管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用,增加了研發(fā)費(fèi)用。 (2)如果企業(yè)一直沒(méi)有調(diào)整且企業(yè)也沒(méi)有發(fā)這部分獎(jiǎng)金的話 2021年的續(xù)調(diào)應(yīng)是將上年的調(diào)整分錄中的損益類科目,替換為年初未分配利潤(rùn)。
2022 06/18 23:19
立峰老師
2022 06/18 23:21
(3)如果企業(yè)發(fā)這部分獎(jiǎng)金的話,那說(shuō)明2020年的調(diào)整分錄是不正確的。 ? 明天你看后,有什么問(wèn)題,再聯(lián)系我。
84785035
2022 06/18 23:21
21年財(cái)審做的調(diào)整分錄是什么意思呢?不是延續(xù)調(diào)整,是沖減調(diào)整,不調(diào)整了嗎?
84785035
2022 06/18 23:24
21年的調(diào)整分錄增加了期初未分配利潤(rùn)對(duì)吧,21費(fèi)用的分錄沒(méi)有看明白
立峰老師
2022 06/18 23:25
? 根據(jù)他21年的調(diào)整分錄,可以判斷: ? 調(diào)整的老師是認(rèn)為這部分費(fèi)用跨年了。他認(rèn)為入到21年的研發(fā)費(fèi)用是應(yīng)該記入2020年的,記到2020年的那兩筆管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用是應(yīng)該記到2021年的。
立峰老師
2022 06/18 23:27
? ?2021年他沒(méi)有跟調(diào)應(yīng)付職工薪酬,說(shuō)明這部分錢是發(fā)放了。
84785035
2022 06/18 23:30
請(qǐng)問(wèn)老師,20年和21年的研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除,20年317800元做為研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的金額嗎?
立峰老師
2022 06/18 23:33
根據(jù)他的調(diào)整分錄,317800元做為2020年的研發(fā)費(fèi)用了。如符合要求的話,應(yīng)也進(jìn)行了加計(jì)扣除
84785035
2022 06/18 23:36
請(qǐng)問(wèn)老師,新的這個(gè)圖片也是21年的對(duì)研發(fā)費(fèi)的另外一個(gè)調(diào)整分錄,請(qǐng)問(wèn)老師21年計(jì)算研發(fā)加計(jì)扣除的年終獎(jiǎng),影響研發(fā)加計(jì)扣除的年終獎(jiǎng)金額是多少呢?
立峰老師
2022 06/18 23:39
如果按這位會(huì)計(jì)老師的調(diào)整: 21年調(diào)減了-317800+調(diào)增了372000=54200 一般企業(yè)加計(jì)扣除75%=54200*0.75=40650
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