問題已解決
甲公司2x19年發(fā)生研發(fā)支出1000萬元,其中按照會計準則規(guī)定費用化的部分為400萬元,資本化形成無形資產(chǎn)的部分為600萬元,2x20年發(fā)生資本化支出200萬元。該研發(fā)形成的無形資產(chǎn)于2x20年7月1日達到預定用途,預計可使用5年,采用直線法攤銷,預計凈殘值為零。 稅法規(guī)定,企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用,未形成資產(chǎn)計入當期損益的,在據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上,按照研發(fā)費用的75%加計扣除;形成資產(chǎn)的,未來期間按照無形資產(chǎn)攤銷金額的175%予以稅前扣除,該無形資產(chǎn)攤銷方法,攤銷年限及凈殘值的稅法規(guī)定與會計相同。 (2)甲公司2x20年利潤總額為5040萬元。 (3)甲公司適用的所得稅稅率均為25%。 要求: 計算2x20年應交所得稅,編制相關(guān)分錄。并說明是否確認遞延所得稅并說明原因。
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速問速答借,所得稅費用1181.25
貸,應交稅費,所得稅1181.25
2022 06/16 17:11
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