問(wèn)題已解決

某公司所得稅稅率為25%，2018年初“利 潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”借方為120 000元，已 用連續(xù)五年的稅前利潤(rùn)進(jìn)行過(guò)彌補(bǔ)：假設(shè)發(fā)生以 下業(yè)務(wù)： （1）本年實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)400000元。 （2）年終，按凈利潤(rùn)的10%、20%的比例 提取法定盈余公積金、向投資人分配現(xiàn)金股利。 要求：計(jì)算所得稅、凈利潤(rùn)和年終未分配利 潤(rùn)的數(shù)額；編制結(jié)轉(zhuǎn)所得稅、結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)和年終 有關(guān)利潤(rùn)分配的會(huì)計(jì)分錄。

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/14 18:33
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 計(jì)算所得稅 400000*0.25=100000 凈利潤(rùn)400000*0.75=300000 年終未分配利潤(rùn)的數(shù)額 300000-120000=180000 編制結(jié)轉(zhuǎn)所得稅、結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)和年終有關(guān)利潤(rùn)分配的會(huì)計(jì)分錄 借 本年利潤(rùn)100000 貸 所得稅費(fèi)用100000 借 本年利潤(rùn)300000 貸 利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)300000 借 利潤(rùn)分配－計(jì)提法定盈余公積300000*0.1=30000 貸 盈余公積法定盈余公積30000 借 利潤(rùn)分配－應(yīng)付現(xiàn)金股利300000*0.2=60000 貸 應(yīng)付股利60000
2022 06/14 18:57
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