問(wèn)題已解決

四、計(jì)算題1.某小型商貿(mào)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：購(gòu)進(jìn)商品取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明增值稅額14790元；購(gòu)進(jìn)農(nóng)民自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品，農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票注明價(jià)款30000元；銷(xiāo)售商品一批，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明增值稅額28900元；銷(xiāo)售農(nóng)產(chǎn)品取得含稅銷(xiāo)售額40000元；購(gòu)進(jìn)和銷(xiāo)售貨物支付運(yùn)費(fèi)取得專(zhuān)用發(fā)票2份，總金額7000元。取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票均在當(dāng)月勾選確認(rèn)抵扣。求當(dāng)月該企業(yè)應(yīng)納增值稅。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/11 18:45
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 進(jìn)項(xiàng)稅額14790+30000*0.09+7000/1.09*0.09=18067.98 銷(xiāo)項(xiàng)稅額28900+40000/1.09*0.09=32202.75 應(yīng)納增值稅32202.75-18067.98=14134.77
2022 06/11 18:52
84785034
2022 06/11 21:06
您好，購(gòu)進(jìn)和銷(xiāo)售貨物支付運(yùn)費(fèi)取得專(zhuān)用發(fā)票2份這里，只需要作銷(xiāo)項(xiàng)處理嗎，不用作進(jìn)項(xiàng)處理嗎？
bamboo老師
2022 06/11 21:06
購(gòu)進(jìn)和銷(xiāo)售貨物支付運(yùn)費(fèi)取得專(zhuān)用發(fā)票2份，總金額7000元 我不是已經(jīng)算了進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
84785034
2022 06/11 21:10
不好意思呀看錯(cuò)了，是銷(xiāo)項(xiàng)是不用作處理嗎
bamboo老師
2022 06/11 21:11
是的??銷(xiāo)項(xiàng)是不用作處理
84785034
2022 06/11 21:12
好的，謝謝
bamboo老師
2022 06/11 21:12
不客氣哈，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決，?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問(wèn)??！
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