免費(fèi)問答

好的，老師辛苦了

同學(xué)，老師跟您解答如下 1借，原材料50+20=70 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6.5+1.8=8.3 貸，銀行存款78.30+21.8=100.1 2借，原材料 5000 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）650 貸，銀行存款5650 3借，銀行存款28261.3 貸，主營業(yè)務(wù)收入25010 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)稅額）3251.3 4.借，長期股權(quán)投資? ?248.60 貸，主營業(yè)務(wù)收入? ? ?220 ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)稅額）28.6 借，主營業(yè)務(wù)成本? 150 貸，庫存商品150 計算出本月應(yīng)交消費(fèi)稅=（28250+11.3）/1.13*5%+25*10*5%=1263萬元 本月應(yīng)交增值稅=3251.3+28.6-8.3-650=2621.60萬元 借，稅金及附加1263 貸，應(yīng)交稅費(fèi)-消費(fèi)稅1263 借，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2621.60 貸，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2621.60