甲企業(yè)為居民企業(yè),適用稅率為25%。2019年有關(guān)收支情況如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元,特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元,國債利息收入50萬元,接受捐贈收入100萬元。(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元,廣告費(fèi)支出500萬元。(3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元,支付給客戶的違約金10萬元。(4)直接向某希望小學(xué)捐款100萬元,計(jì)提準(zhǔn)備金50萬元,未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。(5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬元。已知:在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5%;廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分,允許稅前扣除。要求:根據(jù)上述資料,分析下列小題。(寫出計(jì)算步驟)1、甲企業(yè)的各項(xiàng)收入中應(yīng)計(jì)入企業(yè)所得稅,應(yīng)納稅所得額的數(shù)額是多少?2,甲企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)允許扣除數(shù)額分別是多少?3.計(jì)算甲企業(yè)二零一九年度企業(yè)所得額的應(yīng)納稅所得額。
問題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答1、甲企業(yè)的各項(xiàng)收入中應(yīng)計(jì)入企業(yè)所得稅,應(yīng)納稅所得額的數(shù)額是4000+100+100=4200
2022 06/08 16:52
暖暖老師
2022 06/08 16:53
2,甲企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額50*60%=30
4100*0.005=20.5闊扣除20.5
廣告費(fèi)允許扣除數(shù)額4100*15%=615,可以扣除500
84785034
2022 06/09 08:42
那么2019年度企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅額是多少
暖暖老師
2022 06/09 10:28
會計(jì)利潤的計(jì)算是
4000+100+50+100-50-500-30-50-2000=1620
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是
1620-50+50-20.5+20+50+100-1620*0.12=1575.1
閱讀 319
描述你的問題,直接向老師提問
相關(guān)問答
查看更多- 四、計(jì)算分析題(共30分) 甲企業(yè)為居民企業(yè),企業(yè)所得稅稅率為25%。2019年有關(guān)收支情況如下: (1)取得產(chǎn)品銷售收入4000 萬元,特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元,國債利息收入50萬元,接受捐贈收入100萬元。 (2) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元,廣告費(fèi)支出500萬元 (3) 支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元,支付給客戶的違約金10萬元。 (4) 直接向某希望小學(xué)捐款100萬元,計(jì)提準(zhǔn)備金50萬元,未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。 (5) 其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)200萬元。 已知:在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除。但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5%;廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分,允許稅前扣除。 問題:(1)計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。 (2)計(jì)算企業(yè)所得稅。 4596
- 甲企業(yè)為居民企業(yè),適用稅率為25%,2019年有關(guān)收支情況如下: (1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元,特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元,國債利息收入50萬元,接受捐贈收入100萬元。 (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元,廣告費(fèi)支出500萬元。 (3) 支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元,支付給客戶的違約金10萬元。 (4)直接向某希望小學(xué)捐款100萬元,計(jì)提準(zhǔn)備金50萬元,未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。 (5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬元。 已知:在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5%;廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分,允許稅前扣除。 要求:根據(jù)上述資料,分析下列小題。(寫 出計(jì)算步驟) 1、計(jì)算甲企業(yè)營業(yè)收入、營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤。 2、甲企業(yè)在計(jì)算2019年度應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予在稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)各是多少?應(yīng)各自納稅調(diào)增的金額是多少? 3、計(jì)算甲企業(yè)2019年的營業(yè)外支出中不得在稅前扣除金額是多少。 4、計(jì)算甲企業(yè)2019年的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額各是多 5032
- 1練習(xí)01-2.甲企業(yè)為居民企業(yè),2019年結(jié)轉(zhuǎn)抵扣完的 廣告費(fèi)80萬元。2020年有關(guān)收支情況如下: (1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元,出租閑置設(shè)備收入 100萬元,國債利息收入50萬元,接受捐贈收入100萬 元 (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元,廣告費(fèi)支出500萬元 (3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元,支付給客戶的違約金 10萬元 (4)直接向某希望小學(xué)捐款100萬元,計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn) 備50萬元 (5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅 金合計(jì)2000萬元 要求:計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅 38
- 該企業(yè)為國民企業(yè),主要從事電冰箱的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)全,年利潤總額為900萬元,2019年有關(guān)經(jīng)營情況如下 銷售電冰箱收入2000萬元,出租閑置設(shè)備收入200萬元,國債利息收入20萬元,企業(yè)債券利息收入30萬元,當(dāng)年的廣告費(fèi)支出400萬元,與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出20萬元,向銀行借入流動資金支付利息55萬元,減值準(zhǔn)備金支出80萬元,向客戶支付違約金3萬元,稅收滯納金8萬元。 已知:廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分,準(zhǔn)許扣除,業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不能超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的0.5%,企業(yè)的減值準(zhǔn)備金和滯納金扣除稅法不允許稅前扣除,所得稅率25%,完成下列計(jì)算 (1)甲公司在計(jì)算2019年度應(yīng)納稅所得額時(shí),可以扣除的廣告費(fèi)支出是多少? 1805
- 2017年甲公司取得銷售(營業(yè) 2017年甲公司取得銷售(營業(yè))收入2 000萬元,發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出12萬元,已知業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5‰,甲公司在計(jì)算2017年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額為(?。? 625
最新回答
查看更多- 我們是銷售藥品的商貿(mào)公司,自己不生產(chǎn)藥品,我們購買裝藥品瓶子給合作的國外藥廠包裝,國外藥廠給我們結(jié)算藥品成品價(jià)時(shí)少收點(diǎn)錢,給我們相應(yīng)優(yōu)惠的藥品價(jià)格。就是藥廠賣部分的產(chǎn)成品給我們,發(fā)5000個(gè)藥瓶到國外,我們跟藥廠購買2500瓶藥品產(chǎn)成品,剩下的2500瓶藥品藥廠自己銷售,這種情況我們商貿(mào)公司怎么做賬和報(bào)稅? 11小時(shí)前
- 從賬查憑證,不是核查“發(fā)生”嗎?為什么是完整性? 昨天
- 國際收支平衡表中 資本與金融賬戶包含儲備資產(chǎn) 但是綜合差額不包含儲備資產(chǎn) 但是綜合差額計(jì)算時(shí)等于經(jīng)常賬戶差額和資本與金融賬戶 這不是矛盾的嗎 昨天
- 財(cái)務(wù)工作描述中包括哪些方面的內(nèi)容? 2個(gè)月前
- 現(xiàn)金流量表的編制方法有哪些?主要有直接法和間接法兩種。 2個(gè)月前
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容