免費問答

甲企業(yè)為居民企業(yè)，適用稅率為25%。2019年有關收支情況如下:(1)取得產品銷售收入4000萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。(2)業(yè)務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。(3)支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。(4)直接向某希望小學捐款100萬元，計提準備金50萬元，未經稅務機關核定。(5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。已知:在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，業(yè)務招待費支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5%;廣告費、業(yè)務宣傳費支出，不超過當年銷售(營業(yè))收入15%的部分，允許稅前扣除。要求:根據上述資料，分析下列小題。(寫出計算步驟)1、甲企業(yè)的各項收入中應計入企業(yè)所得稅，應納稅所得額的數額是多少？2,甲企業(yè)發(fā)生的業(yè)務招待費和廣告費允許扣除數額分別是多少？3.計算甲企業(yè)二零一九年度企業(yè)所得額的應納稅所得額。