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1練習(xí)01-2.甲企業(yè)為居民企業(yè),2019年結(jié)轉(zhuǎn)抵扣完的 廣告費(fèi)80萬元。2020年有關(guān)收支情況如下: (1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元,出租閑置設(shè)備收入 100萬元,國債利息收入50萬元,接受捐贈收入100萬 元 (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元,廣告費(fèi)支出500萬元 (3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元,支付給客戶的違約金 10萬元 (4)直接向某希望小學(xué)捐款100萬元,計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn) 備50萬元 (5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅 金合計(jì)2000萬元 要求:計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅
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計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅
利潤總額=4000+100+50+100-50-500-20-10-100-50-2000=1520
應(yīng)納稅所得額=1520-50+（50-20.5）-80+20+100+50=1589.5
1589.5*25%
2021 05/20 12:08
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