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老師，在算計稅基礎(chǔ)的時候，合同違約金到底讓不讓扣，這兩題會不會矛盾啦
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支付的違約金可以稅前扣除的，不產(chǎn)生暫時性差異。確認(rèn)的預(yù)計負債，不得在當(dāng)期稅前扣除，所以產(chǎn)生未來可抵扣差異，
2022 06/08 08:42
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老師，兩道題，合同違約金怎么一個不可以稅前扣，一個可以稅前扣，矛盾的呢
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這兩道題的A選項老師講的我都糊涂了，前面說合同違約金的計稅基礎(chǔ)為零，后面又說計稅基礎(chǔ)等于賬面價值，那不是合同違約金的計稅基礎(chǔ)和賬面價值都為零嗎？關(guān)鍵預(yù)計負債賬面價值不應(yīng)該為零?。?合同違約金稅前可以扣除，計稅基礎(chǔ)為零，賬面價值不就是實際金額嗎，那不為零啊，到底該如何區(qū)分
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您好老師，合同違約金稅法不讓扣嗎？
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支付的合同違約金，計稅基礎(chǔ)為什么等于賬面價值呢？負債的計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來抵扣金額，這個合同違約金計稅基礎(chǔ)不是應(yīng)該等于0嗎？
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支付的合同違約金可以稅前扣除嗎？因合同違約確認(rèn)的預(yù)計負債的計稅基礎(chǔ)怎么算呢？
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查看更多- 51.2024年CPA會計夢3500道題中的第462題，我理解的2020年應(yīng)收賬款賬面價值=226-226*0.02，計稅基礎(chǔ)=226，形成可抵扣暫時性差異=226*0.02*0.25=1.13，作會計分錄 借：遞延所得稅資產(chǎn) 1.13 貸：所得稅費用 借：所的是費用 1.13 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 2021年作資產(chǎn)負債表日后事項調(diào)整，針對這兩筆分錄，反向結(jié)轉(zhuǎn)： （1）借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用 1.13 貸：遞延所得稅資產(chǎn) （2）借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 1.13 貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用 且題目未強調(diào)是在匯算清繳以后，為什么答案中沒有（2）這一筆分錄呢？ 昨天
- 在無稅的mm理論中，隨著負債比重增加 為什么會導(dǎo)致加權(quán)成本下降？那是有稅MM啊。 昨天
- 老師好，這題怎么解，我這樣做對嗎 昨天
- 在賣出使用過的轎車時，需要如何確認(rèn)收入？ 5天前
- 會計師的薪酬水平還受到所在公司規(guī)模、行業(yè)類型和職位級別等因素的影響。 5天前
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