問(wèn)題已解決

這兩道題的A選項(xiàng)老師講的我都糊涂了，前面說(shuō)合同違約金的計(jì)稅基礎(chǔ)為零，后面又說(shuō)計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值，那不是合同違約金的計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值都為零嗎？關(guān)鍵預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值不應(yīng)該為零??？ 合同違約金稅前可以扣除，計(jì)稅基礎(chǔ)為零，賬面價(jià)值不就是實(shí)際金額嗎，那不為零啊，到底該如何區(qū)分

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2021 10/31 22:09
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艾昵老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，老師給你講的答案是哪幾個(gè)？
2021 10/31 22:11
84785004
2021 11/01 09:52
就是這樣的
艾昵老師
2021 11/01 14:38
第一張圖片里面，是預(yù)計(jì)負(fù)債，還沒(méi)有支付，就是還沒(méi)有發(fā)生，就沒(méi)有計(jì)稅基礎(chǔ)，計(jì)稅基礎(chǔ)就是零，第二張圖片里面，是支付的違約金，違約金實(shí)際發(fā)生并支付了，就需要計(jì)稅了，計(jì)稅基礎(chǔ)就是賬面價(jià)值
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