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實(shí)務(wù)
問題已解決
1、銷售袋裝食品取得含稅收入339000元，另收取合同違約金28250元。2、贈(zèng)送給學(xué)校自產(chǎn)瓶裝飲料一批，生產(chǎn)成本為1130元，含稅售價(jià)為1695元。3、購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額為13000元，購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備，專票上注明稅額為4250元；購(gòu)進(jìn)用于集體福利的食用油，專票上注明稅額為1100元。4、采取分期收款方式銷售飲料一批，含稅總價(jià)款為56500元，合同約定分3個(gè)月平均收取貨款。 當(dāng)月應(yīng)交增值稅的金額，并將其轉(zhuǎn)入未交增值稅
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當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
13000+4250=17250
當(dāng)月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
（339000+28250） /1.13*0.13+1695/1.13*0.13+56500/1.13*0.13*1/3=39000+3250+195+6500*1/3=44611.66
應(yīng)交增值稅44611.66-17250=27361.66
2022 06/07 18:17
暖暖老師 
2022 06/07 18:18
借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅27361.66
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅27361.66
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