甲食品廠為增值稅一般納稅人,主要從事食品生產(chǎn)和銷售業(yè)務,2021年11月有關經(jīng)濟業(yè)務如下:(1)購進生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額25000元;購進辦公設備取得增值稅專用發(fā)票注明稅額7000元;支付包裝設計費取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1100元;購進用于集體福利的食用油取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2400元。(2)銷售袋裝食品取得含稅價款568000元,另收取合同違約金56100元。(3)采取分期收款方式銷售飲料,含稅總價款102000元,合同約定分3個月收取貨款,本月應收取含稅價款43100元。(4)贈送給兒童福利院自產(chǎn)瓶裝乳制品,該批乳制品生產(chǎn)成本2110元,同類乳制品含稅銷售價款2890元。已知:除了食用油適用9%的增值稅稅率外,其他貨物適用的增值稅稅率均為13%,成本利潤率為10%;取得的增值稅專用發(fā)票均已勾選認證。1)甲食品廠當月發(fā)生的進項稅額中準予從銷項稅額中抵扣的有哪些。2)計算甲食品廠當月銷售袋裝食品的增值稅銷項稅額。3)計算甲食品廠當月銷售飲料4計算甲食品場當月贈送自產(chǎn)瓶裝乳制品增值稅銷項稅
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速問速答1)甲食品廠當月發(fā)生的進項稅額中準予從銷項稅額中抵扣的有哪些
(1)購進生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額25000元;購進辦公設備取得增值稅專用發(fā)票注明稅額7000元;支付包裝設計費取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1100元;
2022 08/16 09:15
暖暖老師
2022 08/16 09:17
2)計算甲食品廠當月銷售袋裝食品的增值稅銷項稅額。
(568000+56100)*13%=
暖暖老師
2022 08/16 09:17
4計算甲食品場當月贈送自產(chǎn)瓶裝乳制品增值稅銷項稅
2890/1.13*13%=332.48
84785034
2022 08/16 14:39
第二問是啥沒看懂
暖暖老師
2022 08/16 14:40
2)計算甲食品廠當月銷售袋裝食品的增值稅銷項稅額。
(568000+56100)/1.13*13%=
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- 1、銷售袋裝食品取得含稅收入339000元,另收取合同違約金28250元。2、贈送給學校自產(chǎn)瓶裝飲料一批,生產(chǎn)成本為1130元,含稅售價為1695元。3、購進生產(chǎn)用原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額為13000元,購進辦公設備,專票上注明稅額為4250元;購進用于集體福利的食用油,專票上注明稅額為1100元。4、采取分期收款方式銷售飲料一批,含稅總價款為56500元,合同約定分3個月平均收取貨款。 當月應交增值稅的金額,并將其轉入未交增值稅 391
- "甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事食品的生產(chǎn)和銷售,2022年7月有關經(jīng)濟業(yè)務如下: (1)購進生產(chǎn)用原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額15000元。 (2)購進辦公設備,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額3750元。 (3)銷售袋裝食品取得含稅價款226000元,另收取包裝費16950元。 (4)銷售飲料,取得不含稅價款50000元。 (5)贈送給兒童福利院自產(chǎn)瓶裝乳制品,該批乳制品生產(chǎn)成本3000元,市場上無同類產(chǎn)品價格。 已知貨物適用的增值稅稅率為13%,成本利潤率為1 405
- 甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事食品的生產(chǎn)和銷售,2022年7月有關經(jīng)濟業(yè)務如下: (1)購進生產(chǎn)用原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額15000元。 (2)購進辦公設備,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額3750元。 (3)銷售袋裝食品取得含稅價款226000元,另收取包裝費16950元。 (4)銷售飲料,取得不含稅價款50000元。 (5)贈送給兒童福利院自產(chǎn)瓶裝乳制品,該批乳制品生產(chǎn)成本3000元,市場上無同類產(chǎn)品價格。 已知貨物適用的增值稅稅率為13%,成本利潤率為10%,取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務機關認證。 要求: (1)計算本月準予抵扣的增值稅進項稅額。 (2)計算業(yè)務(3)的增值稅銷項稅額。 (3)計算業(yè)務(4)的增值稅銷項稅額。 (4)計算業(yè)務(5)的增值稅銷項稅額。 (5)計算甲公司本月應繳納的增值稅。 267
- 甲食品廠為增值稅一般納稅人,主要從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務,2019年2 月有關經(jīng)濟業(yè)務如下: (1)購進生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額26000元;購進辦公設備取得增值稅專用發(fā)票注明稅額8500元;支付包裝設計費取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1200元;購進用于集體福利的食用油取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2600元。 (2)銷售袋裝食品取得含稅價款702000元,另收取合同違約金58000元。 (3)采取分期收款方式銷售飲料,含稅總價款117000元,合同約定分三個月收取貨款,本月應收取含稅價款46800元。 (4) 贈送給兒童福利院瓶裝乳制品,該批乳制品生產(chǎn)成本2340元,同類乳制品含稅價款3510元。 已知:增值稅稅率為13%,成本利潤為10%,取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務機關認證。 計算甲食品廠當月應納稅額 5427
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