甲食品廠(chǎng)為增值稅一般納稅人,主要從事食品的生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù),2019年5月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額2600元;購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額8500元;支付包裝設(shè)計(jì)費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額1200元;購(gòu)進(jìn)用于集體福利的食用油取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額2600T(銷(xiāo)售袋裝食品取得含稅價(jià)款678007,另收取合同違約金56500元。(3)采取分期收款方式銷(xiāo)售飲料,含稅總價(jià)款113000元,合同約定分三個(gè)月收取貨款,本月應(yīng)收取含稅價(jià)款45200元。(4)贈(zèng)送給兒童福利院自產(chǎn)瓶裝乳制品,該批乳制品生產(chǎn)成本2260元,同類(lèi)乳制品含稅價(jià)款3390元。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅額。
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銷(xiāo)項(xiàng)稅額=67800/(1加13%)*13%加56500/(1加13%)*13%加45200/(1加13%)*13%加3390/(1加13%)*13%
進(jìn)項(xiàng)稅額=2600加8500加1200
應(yīng)納增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額
2022 03/30 14:55
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- :(1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額26000元;購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額8500元;支付包裝設(shè)計(jì)費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額1200元;購(gòu)進(jìn)用于集體福利的食用油取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額2600元 1886
- "甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事食品的生產(chǎn)和銷(xiāo)售,2022年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額15000元。 (2)購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額3750元。 (3)銷(xiāo)售袋裝食品取得含稅價(jià)款226000元,另收取包裝費(fèi)16950元。 (4)銷(xiāo)售飲料,取得不含稅價(jià)款50000元。 (5)贈(zèng)送給兒童福利院自產(chǎn)瓶裝乳制品,該批乳制品生產(chǎn)成本3000元,市場(chǎng)上無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品價(jià)格。 已知貨物適用的增值稅稅率為13%,成本利潤(rùn)率為1 405
- 甲食品廠(chǎng)為增值稅一般納稅人,主要從事食品的生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù),2019年2 月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額26000元;購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額8500元;支付包裝設(shè)計(jì)費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額1200元;購(gòu)進(jìn)用于集體福利的食用油取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額2600元。 (2)銷(xiāo)售袋裝食品取得含稅價(jià)款702000元,另收取合同違約金58000元。 (3)采取分期收款方式銷(xiāo)售飲料,含稅總價(jià)款117000元,合同約定分三個(gè)月收取貨款,本月應(yīng)收取含稅價(jià)款46800元。 (4) 贈(zèng)送給兒童福利院瓶裝乳制品,該批乳制品生產(chǎn)成本2340元,同類(lèi)乳制品含稅價(jià)款3510元。 已知:增值稅稅率為13%,成本利潤(rùn)為10%,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 計(jì)算甲食品廠(chǎng)當(dāng)月應(yīng)納稅額 5427
- 1、銷(xiāo)售袋裝食品取得含稅收入339000元,另收取合同違約金28250元。2、贈(zèng)送給學(xué)校自產(chǎn)瓶裝飲料一批,生產(chǎn)成本為1130元,含稅售價(jià)為1695元。3、購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額為13000元,購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備,專(zhuān)票上注明稅額為4250元;購(gòu)進(jìn)用于集體福利的食用油,專(zhuān)票上注明稅額為1100元。4、采取分期收款方式銷(xiāo)售飲料一批,含稅總價(jià)款為56500元,合同約定分3個(gè)月平均收取貨款。 當(dāng)月應(yīng)交增值稅的金額,并將其轉(zhuǎn)入未交增值稅 391
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