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問題已解決
老師，請問我司收到成本發(fā)票，未付款，分錄是借主營業(yè)務(wù)成本----應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進項稅，貸應(yīng)付帳款，如已付款，貸銀行存款，是這樣嗎？
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是的，你的理解是對的??????
2022 06/07 14:27
84785037 
2022 06/07 14:30
如果此筆業(yè)務(wù)次月才付款后，那分錄是借應(yīng)付帳款，貸銀行存款，是這樣嗎？
辜老師 
2022 06/07 14:31
是的，你的理解是對的? ? ??
84785037
2022 06/07 14:38
比如，本月付款一筆貨款10萬，其中有二筆貨款5萬在上月已收到成本發(fā)票，分錄借主營業(yè)務(wù)成本5萬，貸應(yīng)付帳款5萬。請問本月我要做付款10萬后的分錄要分二筆，第一筆是借應(yīng)付帳款5萬，貸銀行存款5萬，第二筆是借主營業(yè)務(wù)成本5萬，貸銀行存款5萬，是這樣嗎？
辜老師
2022 06/07 14:38
是的，你的理解是對的? ? ??
84785037
2022 06/07 14:41
本月銀行付款10萬，其中5萬的成本票在上月已做帳，那本月做帳的發(fā)票是5萬，這樣沒問題吧
辜老師
2022 06/07 14:42
你實際發(fā)生的成本是多少，10萬都是已經(jīng)發(fā)生額的沒有收到發(fā)票也要暫估確認成本的
84785037
2022 06/07 14:44
請問怎樣做暫估成本分錄？
辜老師
2022 06/07 14:45
就是，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款
84785037
2022 06/07 14:45
這個分錄已做了就沒問題吧
辜老師
2022 06/07 14:46
只是延遲確認了成本
84785037
2022 06/07 14:47
好的。謝謝
辜老師
2022 06/07 14:53
好的，客氣，幫到你就好????????????? ?????????????
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