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幾年前的暫估入庫的庫存商品，已經(jīng)確定收不回發(fā)票了，所得稅納稅調(diào)整也做調(diào)增了，現(xiàn)在上賬還掛著這個暫估入庫的庫存商品，我怎么做賬需要給庫存清零了嗎？請幫我做一下會計分錄
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你好，當(dāng)時是借庫存商品貸應(yīng)付賬款，借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品這么做的嗎？
2022 06/07 13:45
郭老師 
2022 06/07 13:45
現(xiàn)在借應(yīng)付賬款貸庫存商品，
借庫存商品貸利潤分配未分配利潤
84784983 
2022 06/07 13:47
不需要通過以前年度損益調(diào)整科目嗎
郭老師
2022 06/07 13:47
是企業(yè)會計準(zhǔn)則做賬的嗎？
84784983
2022 06/07 13:49
是的，小企業(yè)會計準(zhǔn)則
郭老師
2022 06/07 13:49
小企業(yè)會計準(zhǔn)則按我寫的那一個，就可以。
84784983
2022 06/07 13:51
你說的沖了暫估入庫的，再借庫存商品貸利潤分配未分配利潤，哪還有庫存商品可出的了？
郭老師
2022 06/07 13:52
你好，借庫存商品貸應(yīng)付賬款，這個是沖暫估的。
郭老師
2022 06/07 13:53
剛才那個是暫估的，然后你紅沖暫估，不得是借應(yīng)付賬款貸庫存商品
對應(yīng)的成本，也紅沖借庫存商品貸利潤分配未分配利潤。
84784983
2022 06/07 13:57
我沖暫估是借庫存商品紅字，貸應(yīng)付賬款紅字，不用以前年度損益調(diào)整科目嗎？
郭老師
2022 06/07 13:58
小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有這個科目。
84784983
2022 06/07 13:59
那我有這個科目，是企業(yè)會計準(zhǔn)則
84784983
2022 06/07 14:02
需要怎么做賬啊
郭老師
2022 06/07 14:05
借應(yīng)付賬款貸庫存商品借庫存商品貸1000年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤。
郭老師
2022 06/07 14:05
借應(yīng)付賬款貸庫存商品、
借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤
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