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問(wèn)題已解決
8月暫估入庫(kù)產(chǎn)品，在八月份產(chǎn)品以銷(xiāo)售已結(jié)轉(zhuǎn)成本，10月份收到發(fā)票，暫估高于發(fā)票的實(shí)際金額，導(dǎo)致成本估高，會(huì)計(jì)分錄如何做。
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秦老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師，擁有多年考培輔導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)，善于總結(jié)和歸納，擅長(zhǎng)用簡(jiǎn)單的小例子解釋問(wèn)題原理，能化繁為簡(jiǎn)，深入淺出，深受學(xué)員喜愛(ài)。
已解答9979個(gè)問(wèn)題
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
10月份收到發(fā)票時(shí)，先沖減8月份的暫估入庫(kù)和已結(jié)轉(zhuǎn)的成本，再按實(shí)際發(fā)票金額重新入賬。具體分錄如下：
借：應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商（紅字）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
10月份收到發(fā)票時(shí)，先沖減8月份的暫估入庫(kù)和已結(jié)轉(zhuǎn)的成本，再按實(shí)際發(fā)票金額重新入賬。具體分錄如下：
借：應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商（紅字）
貸：庫(kù)存商品（紅字）
同時(shí)調(diào)整已結(jié)轉(zhuǎn)的銷(xiāo)售成本：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字）貸：庫(kù)存商品（紅字）
根據(jù)取得的發(fā)票金額據(jù)實(shí)入賬：
借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商
然后再按照發(fā)票金額結(jié)轉(zhuǎn)商品的實(shí)際成本。
祝您學(xué)習(xí)愉快！10/30 05:58
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