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問(wèn)題已解決
老師好，這里的遞延所得稅資產(chǎn)余額、暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回,稅率為什么有時(shí)用12.5%，有時(shí)候用25%，我沒(méi)有弄明白。
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用什么稅率你得看發(fā)生當(dāng)年適用什么稅率？
2022 06/06 21:44
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老師這題確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為什么不是用可抵扣暫時(shí)性差異＊轉(zhuǎn)回期間稅率12.5%？將差異拆分開(kāi)是為什么？還有為什么＊25%
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老師，這個(gè)遞延所得稅余額，以2013年為例，他的暫時(shí)性差異是800，怎么知道其中400用的是12.5%稅率，另外400用的是25%的稅率呢？
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×1—×3年所得稅免，×4—×6所得稅12.5%，為什么確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)余額的時(shí)候稅率用12.5%和25%？
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800元的暫時(shí)性差異，為什么分成400×12.5%+400×25%?后面的所得稅為什么一會(huì)按25%，一會(huì)按12.5%計(jì)算
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已知2017及以前年度適用的企業(yè)所得稅稅率為15%，2018年度起適用稅率25%.2016年初，甲公司可抵扣暫時(shí)性差異為1200萬(wàn)元，其中，2017年度轉(zhuǎn)回的金額為200萬(wàn)元，其余金額于2018以后年度轉(zhuǎn)回。對(duì)于上述暫時(shí)性差異，甲公司已于2016年以前全部確認(rèn)遞延所得稅，并記入當(dāng)年度損益。為什么計(jì)算2016年末遞延所得稅資產(chǎn)余額時(shí)稅率全部用15%，而不是2017年轉(zhuǎn)回的用15%，2018年以后轉(zhuǎn)回的用25%
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