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社保是當月交當月，工資是次月發(fā)放，怎么計提工資和社保，發(fā)放工資和繳交社保怎么做分錄
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1.分配工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2017 05/12 10:36
84784964 
2017 05/12 11:07
@宋老師：工資我們是次月發(fā)放，4月計提，5月發(fā)放，那社保我們是當月交的5月當月社保當月交，那計提就要4月計提？計提社保是只計提公司部分，個人部分是含在計提工資？在發(fā)工資時，再扣掉，貸其他應收款-代扣個人社保，可以？交社保時，可以做，借：應付職工薪酬-社保（公司） 其他應收款-代扣個人社保 貸：銀存
宋生老師 
2017 05/12 11:10
你好！你社?？梢?月提5月的。
個人部分是在工資里面。
你做的分錄是可以的。
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