當(dāng)前位置:財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
2021年某居民企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入5000萬元、投資收益80萬元(不免稅),與收入配比的成本4100萬元,全年發(fā)生稅金及附加、管理費(fèi)用(其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元)、銷售費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用共計(jì)700萬元,營業(yè)外支出60萬元(其中含公益性捐贈(zèng)支出50萬元),2020年度經(jīng)核定結(jié)轉(zhuǎn)的虧損額30萬元。該企業(yè)當(dāng)年無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)1,計(jì)算企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤總額是多少2,應(yīng)納稅所得額是多少3,應(yīng)納所得稅額是多少
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答你好,1、計(jì)算企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤總額,5000+80-4100-700-60=220
2、5000*0.005=25,10*0.6=6,業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增10-6=4
220*0.12=26.4,公益性捐贈(zèng)調(diào)增50-26.4=23.6
應(yīng)納稅所得額220+4+23.6-30=217.6
3、應(yīng)納所得稅額217.6*0.25=54.4
2022 05/31 10:42
閱讀 109