問(wèn)題已解決

本公司2020年的應(yīng)納稅所得額為6000萬(wàn)元，有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)如下表所示（單位：萬(wàn)元） 除所列項(xiàng)目外，其他資產(chǎn)負(fù)債無(wú)會(huì)稅差異，年初遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的余額均為0，公司適用所得稅率為25%，要求:（1）計(jì)算當(dāng)期所得稅并進(jìn)行賬務(wù)處理，（2）計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額并進(jìn)行賬務(wù)處理，（3）計(jì)算遞延所得稅負(fù)債的余額并進(jìn)行賬務(wù)處理，（4）計(jì)算所得稅費(fèi)用

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/30 11:36
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
1、當(dāng)期所得稅=（6000-1000+400）*25%=1350 借所得稅費(fèi)用1350 貸應(yīng)交所得稅1350 2、遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額=400*25%+100*25%=125 借遞延所得稅資產(chǎn)100 貸所得稅費(fèi)用100 其他綜合收益25 3、遞延所得稅負(fù)債的余額=1000*25%=250 借所得稅費(fèi)用250 貸遞延所得稅負(fù)債250 4、所得稅費(fèi)用=1350-100+250=1500
2022 05/30 12:12
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~