問題已解決

某企業(yè)為居民企業(yè)，發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:取得產(chǎn)品銷售4000萬元；發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元；發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元(其中廣告費(fèi)650萬元)，管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元)，財務(wù)費(fèi)用60萬元；銷售稅金160萬元(其中增值稅120萬元)；營業(yè)外收入80萬元；營業(yè)外支出50萬元(其中通過公益性社會團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈30萬元，支付稅收滯納金6萬元)；已計入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元，撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)5萬元，發(fā)生企業(yè)職工福利費(fèi)31萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)7萬元。要求:計算該企業(yè)度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額。注意答題步驟完整性，否則影響得分。

84785034| 提問時間：2022 05/29 20:03
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金牌答疑老師
職稱：中級會計師,高級會計師
你好同學(xué) 會計利潤=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80 廣告費(fèi)扣除限額4000*15%=600 納稅調(diào)增650-600=50 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除25*60%=15 4000*0.005=20納稅調(diào)增25-15=10 公益性捐贈扣除80*12%=9.6納稅調(diào)增30-9.6=20.4 稅收滯納金納稅調(diào)增6 工會經(jīng)費(fèi)扣除200*2%=4納稅調(diào)增5-4=1 福利費(fèi)扣除200*14%=28納稅調(diào)增31-28=3 教育費(fèi)扣除200*0.08=16不調(diào) 應(yīng)納稅所得額=80+50+15+20.4+6+1+3=175.40 應(yīng)交所得稅是175.40*0.25=43.85
2022 05/29 22:02
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