問(wèn)題已解決

老師，2021年12月份預(yù)收了2022年第一季度的租金，是不是在2021年12月份確認(rèn)增值稅但不確認(rèn)收入，在2022年1月份進(jìn)行攤銷(xiāo)計(jì)入收入

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/29 16:01
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，是的，是這個(gè)意思的
2022 05/29 16:02
84784954
2022 05/29 16:07
老師所得稅匯算的時(shí)候若開(kāi)辦期沒(méi)有收入，但發(fā)生了業(yè)務(wù)招待費(fèi)5萬(wàn)，這時(shí)候的稅收金額應(yīng)該是多少啊
小鎖老師
2022 05/29 16:08
實(shí)際發(fā)生的60%，也就是3萬(wàn)的意思
84784954
2022 05/29 16:12
老師，我把2021年預(yù)收的租金確認(rèn)收入了，還能調(diào)整嗎
小鎖老師
2022 05/29 16:13
不能了，這個(gè)都確認(rèn)過(guò)了
84784954
2022 05/29 16:15
那就是只能按收入的千分之五計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)的金額了是嗎？這個(gè)剩余的金額后期還能扣除嗎
小鎖老師
2022 05/29 16:16
嗯對(duì)，后期的話(huà)還可以扣除
84784954
2022 05/29 16:57
業(yè)務(wù)招待費(fèi)后期還能扣除嗎？那剩余的扣除的金額在哪里填寫(xiě)啊
小鎖老師
2022 05/29 16:57
你今年調(diào)增后就不能再扣除了，是這個(gè)意思
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