当前位置:财税问题 >
實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,2021年12月份預(yù)收了2022年第一季度的租金,是不是在2021年12月份確認(rèn)增值稅但不確認(rèn)收入,在2022年1月份進(jìn)行攤銷計(jì)入收入
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/014/42/90/72_avatar_middle.jpg?t=1714035694)
您好,是的,是這個(gè)意思的
2022 05/29 16:02
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84784954 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 05/29 16:07
老師所得稅匯算的時(shí)候若開辦期沒有收入,但發(fā)生了業(yè)務(wù)招待費(fèi)5萬,這時(shí)候的稅收金額應(yīng)該是多少啊
![](https://pic1.acc5.cn/014/42/90/72_avatar_middle.jpg?t=1714035694)
小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 05/29 16:08
實(shí)際發(fā)生的60%,也就是3萬的意思
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84784954 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 05/29 16:12
老師,我把2021年預(yù)收的租金確認(rèn)收入了,還能調(diào)整嗎
![](https://pic1.acc5.cn/014/42/90/72_avatar_middle.jpg?t=1714035694)
小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 05/29 16:13
不能了,這個(gè)都確認(rèn)過了
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84784954 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 05/29 16:15
那就是只能按收入的千分之五計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)的金額了是嗎?這個(gè)剩余的金額后期還能扣除嗎
![](https://pic1.acc5.cn/014/42/90/72_avatar_middle.jpg?t=1714035694)
小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 05/29 16:16
嗯對(duì),后期的話還可以扣除
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84784954 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 05/29 16:57
業(yè)務(wù)招待費(fèi)后期還能扣除嗎?那剩余的扣除的金額在哪里填寫啊
![](https://pic1.acc5.cn/014/42/90/72_avatar_middle.jpg?t=1714035694)
小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 05/29 16:57
你今年調(diào)增后就不能再扣除了,是這個(gè)意思
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)