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實(shí)務(wù)
問題已解決
在2021年12月份預(yù)收了2023.2024的房租并開出了發(fā)票，2021年12月確認(rèn)收入嗎？如果確認(rèn)收入，那成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
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你好，你提前開了兩年的發(fā)票嗎？政策上的話應(yīng)該是不確認(rèn)收入，按照你的租賃期才確認(rèn)收入，但是你增值稅銷售額和所得稅銷售額不一致的情況下，實(shí)際作戰(zhàn)中稅務(wù)局會(huì)要求你調(diào)整的，所以你必須確認(rèn)收入，這個(gè)是自己的房屋，
你的折舊就是成本
收入提前做了，你的折舊也得提前做。
2022 12/03 14:28
84784955 
2022 12/03 14:42
成本也要提前做啊
84784955
2022 12/03 14:45
方面的折舊都已經(jīng)攤銷到產(chǎn)品成本里了，這里提前結(jié)轉(zhuǎn)折舊成本，哪里有呢？
郭老師 
2022 12/03 14:47
租賃出去的房屋內(nèi)一部分折舊能單獨(dú)算一下嗎？
84784955
2022 12/03 14:48
可以算出來
郭老師
2022 12/03 14:51
能算出來的這一部分，你就別給他做產(chǎn)品成本啦，借其他業(yè)務(wù)成本貸累計(jì)折舊，直接做這個(gè)就可以了
84784955
2022 12/03 14:55
關(guān)鍵是當(dāng)月的折舊都算給租金收入，也不夠
郭老師
2022 12/03 14:56
提前做，成本提前做，要不你就別提前開發(fā)票，你的收入提前做了，成本也得提前暫估。
84784955
2022 12/03 14:59
當(dāng)時(shí)收到租金了，他們要求必須開票的。意思是把租出去的成本，就是廠房折舊提前暫估，后面慢慢沖回了
郭老師
2022 12/03 15:01
是的，到了租賃期的時(shí)候，你就紅沖暫估的，然后再做實(shí)際的成本。
84784955
2022 12/03 15:04
暫估時(shí)的分錄怎么做？
郭老師
2022 12/03 15:09
借其他業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估
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