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實(shí)務(wù)
問題已解決
2021年12月出口報(bào)關(guān)了，2022年1月才開出銷售發(fā)票，出口貨物是免稅的，我12月入賬可以直接確認(rèn)收入嗎？還是說先暫估收入？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
可以直接確認(rèn)收入
2022 01/18 15:42
84784955 
2022 01/18 15:42
收入需要暫估嗎？
84784955
2022 01/18 15:43
1月份開出銷售發(fā)票后，沖12月暫估收入嗎
樸老師 
2022 01/18 15:50
同學(xué)你好
收入不叫暫估
叫無票收入
84784955
2022 01/18 15:54
那我1月份開銷售發(fā)票，怎么入賬呢？我們是出口報(bào)關(guān)的，銷售發(fā)票是免稅率，不用交增值稅。
12月確認(rèn)收入：借：應(yīng)收賬款- A 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開票收入；
22年1月開銷售票票后需要紅沖嗎？
樸老師
2022 01/18 16:03
對(duì)的
這個(gè)需要紅沖的
84784955
2022 01/18 16:10
紅沖后做一筆一樣的分錄嗎？銷項(xiàng)稅是0的
樸老師
2022 01/18 16:15
對(duì)的
紅沖做一筆一樣的分錄
84784955
2022 01/18 16:20
不好意思，我想問的是紅沖后，我還是要做一樣的分錄是吧： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？
樸老師
2022 01/18 16:31
對(duì)的
這樣正好沖減了
84784955
2022 01/18 16:34
老師，好像不大對(duì)。你能寫一遍分錄嗎。21年12月出口銷售和22年1月開票時(shí)的分錄。
84784955
2022 01/18 16:35
21年12月確認(rèn)收入：借：應(yīng)收賬款 100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開票收入 100
22年1月紅沖：借：應(yīng)收賬款 -100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開票收入 -100
借：應(yīng)收賬款 100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 是這樣么？那22年1月收入不就多了嗎
樸老師
2022 01/18 16:44
同學(xué)你好
借應(yīng)收負(fù)數(shù)
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸銷項(xiàng)負(fù)數(shù)
借應(yīng)收
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)
這不是一正一負(fù)正好沖減嗎
那里多了
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