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2022年小規(guī)模企業(yè)增值稅恢復3個點，2021年12月還沒開票，但是2021年12月確認收入，到了2022年1月才開票，2021年12月會計分錄增值稅按照1個點確認還是3個點確認？
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你好，按照1%的，但是你最好是開出發(fā)票來。
2021 12/22 10:54
郭老師 
2021 12/22 10:54
規(guī)模的無票收入，你在下一個月再調(diào)整的話不好調(diào)整。
84785026 
2021 12/22 11:56
12月開不出來票，到一月才能開，增值稅我覺得應該是3%吧？
郭老師
2021 12/22 12:01
你好，那你的業(yè)務發(fā)生在幾月份，如果貨物銷售給它是在12月份的話，這個屬于12月份的收入吧。
84785026
2021 12/22 13:34
對啊，12月收入，所以才要無票確認收入，而且我們本來就想年底多確認收入
郭老師
2021 12/22 13:38
那在12月份它的稅率不就是1%嗎？你現(xiàn)在開出1%的發(fā)票沒有問題吧，如果你在十二月份不開出來的話，你在一月份開的話，就得按照3%的來開。
84785026
2021 12/22 14:51
12月的賬務處理是借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 貸應交增值稅3% 嗎？2022年1月申報2021年12月增值稅的時候填寫3%的增值稅？
郭老師
2021 12/22 14:54
稅率是1%的，所屬期內(nèi)稅率都是1%的。
84785026
2021 12/22 15:09
那1月開票是3%，12月確認的是1%,差的那兩個點怎么平？
郭老師
2021 12/22 15:13
你好，差額可以放到銷售費用里面的。
84785026
2021 12/22 15:39
銷售費用明細科目寫什么？
郭老師
2021 12/22 15:47
你好，二級科目可以寫其他。
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