當(dāng)前位置:財稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
、案例分析題 甲企業(yè)為從事服裝銷售的居民企業(yè),2019年利潤總額為 340萬元,其中取 得銷售收入5000 萬元,發(fā)生銷售費(fèi)用1340萬元(其中廣告費(fèi)用 900 萬元)管 理費(fèi)用 960萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi) 30萬元),營業(yè)外支出 100萬元(含通過公 益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款 60 萬元,支付稅收滯納金 12萬元)費(fèi)用中的實(shí)發(fā) 工資總額為 300萬元,撥繳職工工會經(jīng)費(fèi) 6萬元、發(fā)生職工福利費(fèi)支出 46萬元、 職工教育經(jīng)費(fèi) 10萬元
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答您好,計算過程如下
廣告費(fèi)限額=5000*15%=750調(diào)增150萬元
招待費(fèi)限額15000*0.005=25,限額2=30*0.6=18調(diào)增12萬元
捐贈限額=340*12%=40.8調(diào)增19.2萬元
稅收滯納金調(diào)增12萬元
工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=300*2%=6不調(diào)整
福利費(fèi)限額=300*14%=42不調(diào)整
教育經(jīng)費(fèi)限額=300*8%=24不調(diào)整
應(yīng)納稅所得額=340+150+12+19.2+12=533.2
應(yīng)納稅額=533.2*25%=133.3
2022 05/25 21:14
閱讀 307