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問題已解決
老師 我想問下關于2022年企業(yè)所得稅匯算清繳 公司有廣告費和無票入賬的 調(diào)增問題 還有2020年虧損的彌補 之后交了一部份企業(yè)所得稅 該怎么做分錄
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您好
廣告費填寫A105060 無票入賬的填寫A105050 扣除類其他欄次納稅調(diào)增
請問單位用什么會計準則
2022 05/25 14:21
84785026 
2022 05/25 14:25
老師 是企業(yè)會計準則
bamboo老師 
2022 05/25 14:26
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅費-企業(yè)所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
借；應交稅費-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
84785026
2022 05/25 14:27
老師 企業(yè)所得稅已經(jīng)扣過了 因為有無票收入的調(diào)增 和業(yè)務招待費的調(diào)增 還有2020年所得稅的彌補虧損 扣過所有的之后交了點所得稅 是不是可以直接 借：所得稅費用 貸 應交稅費 應交企業(yè)所得稅 然后在所一筆借：應交稅費——應交所得稅 貸：銀行存款
bamboo老師
2022 05/25 14:28
如果金額不大 直接計入所得稅費用可以的
84785026
2022 05/25 14:30
老師 將近2萬的所得稅 可以直接計入所得稅費用不
bamboo老師
2022 05/25 14:32
那還是計入以前年度損益調(diào)整科目吧 不影響今年凈利潤
84785026
2022 05/25 14:32
好的 謝謝老師
bamboo老師
2022 05/25 14:34
不客氣哈，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問?。?/div>
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