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自然人甲和自然人乙成立了A投資有限公司和B有限合伙企業(yè)（股權(quán)比例都一樣），A公司和其他公司合伙成了投資基金合伙企業(yè)C，后A將在C企業(yè)的股權(quán)原值轉(zhuǎn)讓給了B公司。A收到B公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款部分是否需要繳納企業(yè)所得稅？匯算清繳時這部分收入填在哪里？怎么做匯算調(diào)整？
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你好，你這里A屬于轉(zhuǎn)讓自己所持有股權(quán)。
這部分出售利潤需要繳納所得稅。
匯算時候按權(quán)益資產(chǎn)投資收益處理填寫。
2022 05/24 16:19
84785025 
2022 05/24 16:32
謝謝老師，那他這個原價轉(zhuǎn)給自己另一個公司了，按這個計算完就不用交企業(yè)所得稅了吧？這個收到的轉(zhuǎn)讓款需要填寫一般企業(yè)收入明細表嗎
陳詩晗老師 
2022 05/24 16:33
如果說是原價轉(zhuǎn)讓，這里就沒有利潤，沒有利潤的話，就不存在繳納企業(yè)所得稅的說法。
陳詩晗老師
2022 05/24 16:33
對的，需要填寫收入明細表。
84785025
2022 05/24 16:37
麻煩問下收入明細表里要填在哪一項
陳詩晗老師
2022 05/24 16:38
我現(xiàn)在沒有那個表，你把你那個表拍出來給我看一下。
84785025
2022 05/24 16:41
這個可以看見嗎
陳詩晗老師
2022 05/24 17:07
你好，你這里填寫5其他里面處理
84785025
2022 05/25 09:38
謝謝老師，我還想問下比如這個股權(quán)轉(zhuǎn)讓收到款項一千萬（初始投資款），投資收益調(diào)整這里要怎么填寫？
陳詩晗老師
2022 05/25 09:41
1000填寫1和2列，4和5填寫收益，6和7也是1000
84785025
2022 05/25 09:42
錯了，應(yīng)該是在這個表格里填吧，填哪項呢
陳詩晗老師
2022 05/25 09:43
你這個出售的時候是放到投資收益的，那你這里有一個投資收益這一行填寫。
84785025
2022 05/25 09:44
這兩個表都要填寫嗎？
陳詩晗老師
2022 05/25 09:50
對的，一個是收入明細表，一個是投資收益調(diào)整表。
84785025
2022 05/25 10:08
老師，投資收益表填完讓寫資產(chǎn)損失稅前扣除調(diào)整表，請問這個要怎么填寫？
陳詩晗老師
2022 05/25 10:14
這個出售是出售虧損嗎？
84785025
2022 05/25 10:16
不是，我就是成立個合伙企業(yè)投了1000萬，去年把它給轉(zhuǎn)給自己另外一個公司，1000萬轉(zhuǎn)的，也沒有虧損和收益
陳詩晗老師
2022 05/25 10:20
那如果說你沒有收益，也沒有虧損，前面的投資收益那個明細表你就不用填了，你也不用填這后面這個損失扣除表。
84785025
2022 05/25 10:25
那之前說的一般收入明細表里的其他還需要填嗎？填完了申報表里顯示所有利潤的
陳詩晗老師
2022 05/25 10:45
對了，就是直接在那個一般收入明細表填寫，這個收入完了之后，他還有一個成本，你要對應(yīng)去填寫成本，因為你那個收入減去成本，你最后的利潤是零，這個表只是管了收入部分。
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