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實際繳納的增值稅比計提的時候多。計提是應交稅費-未交增值稅是100，實際繳納的時候是150，怎么做會計分錄？
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你好，需要補做計提處理。
做你之前計提增值稅的分錄，金額50就是了?
2022 05/24 09:52
84784994 
2022 05/24 10:06
老師，怎么做分錄
鄒老師 
2022 05/24 10:10
你好
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）50，
貸：應交稅費—未交增值稅 50
84784994
2022 05/24 10:21
支付之后，交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）這個科目會有余額的，不是嗎？可以嗎？
鄒老師
2022 05/24 10:26
你好，你之前沒有做銷項稅額，進項稅額的結轉嗎？
如果沒有做，還需要補做這個分錄
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
84784994
2022 05/24 10:31
老師，如果有這個結轉的分錄，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），這個科目不是也有余額嗎？
鄒老師
2022 05/24 10:33
你好，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）發(fā)生計入貸方，結轉計入借方，這樣余額就是0了啊?
84784994
2022 05/24 10:36
老師，現(xiàn)在是補計提呀。一開始的時候沒有將應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）發(fā)生計入貸方。
鄒老師
2022 05/24 10:37
你好，你開始連收入分錄都沒有做嗎？?
84784994
2022 05/24 10:41
是實際繳納的增值稅比計提的增值稅多。這是原問題。你意思是多繳納的增值稅需要補一筆確認收入的憑證嗎？
鄒老師
2022 05/24 10:42
你好，少計提了，是這樣補計提?
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）50，
貸：應交稅費—未交增值稅 50
是你說?應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）有余額，我才問你是不是少做了收入
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