問(wèn)題已解決

1.某旅行社為增值稅一般納稅人，應(yīng)交增值稅采用差額征稅方式核算。2021年7月份，該旅行社為乙公司提供職工境內(nèi)旅游服務(wù)，向乙公司收取含稅價(jià)款318000元，其中增值稅18000元，全部款項(xiàng)已收妥入賬。旅行社以銀行存款支付其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用和其他單位相關(guān)費(fèi)用共計(jì)254400元，其中，因允許扣減銷(xiāo)售額而減少的銷(xiāo)項(xiàng)稅額14400元。請(qǐng)應(yīng)用所學(xué)知識(shí)分析以上業(yè)務(wù)，并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算處理。2.清華園食品有限公司，2021年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（1）10月5日，企業(yè)轉(zhuǎn)讓股票取得含稅價(jià)106萬(wàn)元，增值稅稅率6%，購(gòu)入時(shí)不含稅價(jià)80萬(wàn)元。（2）10月10日，企業(yè)轉(zhuǎn)讓股票取得含稅價(jià)74.2萬(wàn)元，增值稅稅率6%，購(gòu)入時(shí)不含稅價(jià)80萬(wàn)（3）10月31日，企業(yè)交納增值稅1.2萬(wàn)元。請(qǐng)應(yīng)用所學(xué)知識(shí)分析以上業(yè)務(wù)，并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算處理。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/23 19:32
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
借，銀行存款318000 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000 應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅18000 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本254400 貸，銀行存款等254400 借，應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅，減免稅額14400 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本14400 借，銀行存款106 貸，交易性金融資產(chǎn)80 應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅1.2 投資收益106-81.2 借，銀行存款74.2 投資收益5.8 貸，交易性金融資產(chǎn)80 借，應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅1.2 貸，銀行存款1.2
2022 05/23 21:24
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