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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，我們是新開的旅行社，差額征稅的，現(xiàn)在是小規(guī)模納稅人。如果收入是1000塊（含稅價(jià)），取得的成本是600塊（含稅價(jià)），那我應(yīng)該交的增值稅是多少呢
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你好
400/1.01*1%
按這個(gè)繳納的
2023 08/31 12:53
84785010 
2023 08/31 12:55
不用把收入和成本都換成不含稅價(jià)算嗎
84785010
2023 08/31 12:56
增值稅報(bào)稅表里是不是把收入都按不含稅價(jià)算了啊
郭老師 
2023 08/31 12:56
你好，我這不給你換發(fā)了，1000減600等于400，然后400/1.01，這個(gè)不就是不含稅的嗎
84785010
2023 08/31 12:58
哦哦，那分錄要怎么寫啊，還是說最后就直接做個(gè)應(yīng)交增值稅的分錄
84785010
2023 08/31 12:58
成本分錄要寫嗎，怎么寫呢
郭老師
2023 08/31 13:03
借銀行1000，
貸主營業(yè)務(wù)收入1000/1.01
一應(yīng)交稅費(fèi)用，交增值稅1000/1.01*1%，
借主營業(yè)務(wù)成本400/1.01
應(yīng)交稅費(fèi)400/1.01*1%，
貸銀行
借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款
84785010
2023 08/31 13:23
好的，成本沒發(fā)票的話能做應(yīng)交稅費(fèi)借方嗎
郭老師
2023 08/31 13:28
做不了，沒法差額的
84785010
2023 08/31 13:33
就是只能有票的可以這樣差額是吧
郭老師
2023 08/31 13:38
對(duì)的，是的，是這么做的，很正確的。
84785010
2023 08/31 13:40
謝謝老師
郭老師
2023 08/31 13:42
不用客氣，工作愉快。
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