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問題已解決
繳納1月份稅金和滯納金會計(jì)分錄
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速問速答您好!請問繳納什么稅金?
2022 05/23 16:01
84785045
2022 05/23 16:02
增值稅及附加稅
韋老師
2022 05/23 16:10
請問之前計(jì)提過了嗎
84785045
2022 05/23 16:12
沒計(jì)提過
韋老師
2022 05/23 16:21
請問你是一般納稅人還是小規(guī)模
84785045
2022 05/23 16:25
一般納稅人以前老會計(jì)不計(jì)提直接做繳納分錄
韋老師
2022 05/23 16:36
一般納稅人繳納增值稅分錄
一、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
二、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
(1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,表示留抵,不用再做賬。
(2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,表示應(yīng)該繳納的,則先做下面分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
繳納時(shí) :
借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:銀行存款
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