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關(guān)于合并報表抵消分錄的題5

84784999| 提問時間：2022 05/21 09:13
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
1、借應(yīng)付賬款800 貸應(yīng)收賬款800 借營業(yè)收入800 貸營業(yè)成本680 存貨800*20%*600/800=120 借壞賬準(zhǔn)備800*5%=40 貸資產(chǎn)減值損失40 借所得稅費(fèi)用40*25%=10 貸遞延所得稅資產(chǎn)10
2022 05/21 11:38
冉老師
2022 05/21 11:39
2、借應(yīng)付賬款400 貸應(yīng)收賬款400 借期初未分配利潤800 貸期初未分配利潤680 營業(yè)成本40 存貨800*20%*400/800=80 借壞賬準(zhǔn)備800*5%=20 資產(chǎn)減值損失20 貸期初未分配利潤40 借期初未分配利潤40*25%=10 貸遞延所得稅資產(chǎn)5 所得稅費(fèi)用5 借應(yīng)付賬款100 貸應(yīng)收賬款100 借營業(yè)收入100 貸營業(yè)成本80 存貨100*20%=20
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