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工資計提，之前的會計做賬均為工資次月發(fā)放時計提，現(xiàn)在匯算清繳時需要如何修改
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同學(xué)你好
很高興為你解答
目前匯算了
你們已經(jīng)發(fā)放的還有沒有計提完畢的嗎？
沒有計提完畢的話
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付職工薪酬
2022 05/19 17:02
84785044 
2022 05/19 17:04
就是現(xiàn)在匯算了，發(fā)現(xiàn)申報個稅的金額與賬上金額不一致
鐘存老師 
2022 05/19 17:12
發(fā)現(xiàn)申報個稅的金額與賬上金額不一致
【不一致是多計提了還是少計提了？】
計提數(shù)多少？
發(fā)放數(shù)多少？
申報數(shù)多少？
84785044
2022 05/19 17:16
申報數(shù)是1,503,610.29元，發(fā)放數(shù)是1,297,281.28元，還有部分勞務(wù)費用95057.54元進了成本，12月工資未計提
鐘存老師
2022 05/19 17:26
那你們的累計計提數(shù)是多少
計提數(shù)決定賬務(wù)的調(diào)整數(shù)
84785044
2022 05/19 17:39
累計計提數(shù)是1224292.26元，勞務(wù)費用95057.54元直接進成本科目了，12月工資249741.48元未在21年計提，22年一月發(fā)放時計提的
鐘存老師
2022 05/19 17:42
1,297,281.28元，-12月工資249741.48元
不等于累計計提數(shù)是1224292.26元，
84785044
2022 05/20 10:30
因為之前是在外面做的賬，后來接回來之后5月份重復(fù)計提了五月工資72989.02元
84785044
2022 05/20 10:31
也就是1297281.28-1224292.26=72989.02元
鐘存老師
2022 05/20 10:34
就按照累計發(fā)放處減去賬面的數(shù)值進行重新計提然后機器的時就按照累計發(fā)放處減去賬面的數(shù)值進行重新計提，然后具體的時候借方是以前年度損益，調(diào)整貸方是應(yīng)付職工薪酬
84785044
2022 05/20 10:41
那填寫匯算清繳表格的時候，這兩個表格該如何填寫呢？
鐘存老師
2022 05/20 10:52
期間費用表里的工資，其實它包括工資福利費，還有你的這個五險一金
84785044
2022 05/20 10:56
期間費用表里的工資需要和職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表的合計數(shù)一樣嘛？
鐘存老師
2022 05/20 11:02
這基本上是一致的，都是給職工支付的
84785044
2022 05/20 11:07
那我現(xiàn)在填寫的話，因為漏計提和多計提的情況，需要怎么填寫呢？是按照賬來寫，然后這個月今天進行調(diào)賬嘛？
鐘存老師
2022 05/20 11:20
你先調(diào)賬，調(diào)完賬以后實際發(fā)放金額根據(jù)賬上的填寫就行
84785044
2022 05/20 11:22
調(diào)賬的話，我是需要在21年12月份進行修改對嘛？
鐘存老師
2022 05/20 11:30
跨年也可以調(diào)整，調(diào)整的話你用以前年度損益調(diào)整這個科目
84785044
2022 05/20 11:32
跨年調(diào)整完的話，去年的賬不是不會變動嘛？
鐘存老師
2022 05/20 11:34
是的，調(diào)整完任務(wù)以后，你調(diào)整期初的留存收益就行
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