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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
工資計(jì)提，之前的會(huì)計(jì)做賬均為工資次月發(fā)放時(shí)計(jì)提，現(xiàn)在匯算清繳時(shí)需要如何修改
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
很高興為你解答
目前匯算了
你們已經(jīng)發(fā)放的還有沒(méi)有計(jì)提完畢的嗎？
沒(méi)有計(jì)提完畢的話
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付職工薪酬
2022 05/19 17:02
84785044 
2022 05/19 17:04
就是現(xiàn)在匯算了，發(fā)現(xiàn)申報(bào)個(gè)稅的金額與賬上金額不一致
鐘存老師 
2022 05/19 17:12
發(fā)現(xiàn)申報(bào)個(gè)稅的金額與賬上金額不一致
【不一致是多計(jì)提了還是少計(jì)提了？】
計(jì)提數(shù)多少？
發(fā)放數(shù)多少？
申報(bào)數(shù)多少？
84785044
2022 05/19 17:16
申報(bào)數(shù)是1,503,610.29元，發(fā)放數(shù)是1,297,281.28元，還有部分勞務(wù)費(fèi)用95057.54元進(jìn)了成本，12月工資未計(jì)提
鐘存老師
2022 05/19 17:26
那你們的累計(jì)計(jì)提數(shù)是多少
計(jì)提數(shù)決定賬務(wù)的調(diào)整數(shù)
84785044
2022 05/19 17:39
累計(jì)計(jì)提數(shù)是1224292.26元，勞務(wù)費(fèi)用95057.54元直接進(jìn)成本科目了，12月工資249741.48元未在21年計(jì)提，22年一月發(fā)放時(shí)計(jì)提的
鐘存老師
2022 05/19 17:42
1,297,281.28元，-12月工資249741.48元
不等于累計(jì)計(jì)提數(shù)是1224292.26元，
84785044
2022 05/20 10:30
因?yàn)橹笆窃谕饷孀龅馁~，后來(lái)接回來(lái)之后5月份重復(fù)計(jì)提了五月工資72989.02元
84785044
2022 05/20 10:31
也就是1297281.28-1224292.26=72989.02元
鐘存老師
2022 05/20 10:34
就按照累計(jì)發(fā)放處減去賬面的數(shù)值進(jìn)行重新計(jì)提然后機(jī)器的時(shí)就按照累計(jì)發(fā)放處減去賬面的數(shù)值進(jìn)行重新計(jì)提，然后具體的時(shí)候借方是以前年度損益，調(diào)整貸方是應(yīng)付職工薪酬
84785044
2022 05/20 10:41
那填寫匯算清繳表格的時(shí)候，這兩個(gè)表格該如何填寫呢？
鐘存老師
2022 05/20 10:52
期間費(fèi)用表里的工資，其實(shí)它包括工資福利費(fèi)，還有你的這個(gè)五險(xiǎn)一金
84785044
2022 05/20 10:56
期間費(fèi)用表里的工資需要和職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表的合計(jì)數(shù)一樣嘛？
鐘存老師
2022 05/20 11:02
這基本上是一致的，都是給職工支付的
84785044
2022 05/20 11:07
那我現(xiàn)在填寫的話，因?yàn)槁┯?jì)提和多計(jì)提的情況，需要怎么填寫呢？是按照賬來(lái)寫，然后這個(gè)月今天進(jìn)行調(diào)賬嘛？
鐘存老師
2022 05/20 11:20
你先調(diào)賬，調(diào)完賬以后實(shí)際發(fā)放金額根據(jù)賬上的填寫就行
84785044
2022 05/20 11:22
調(diào)賬的話，我是需要在21年12月份進(jìn)行修改對(duì)嘛？
鐘存老師
2022 05/20 11:30
跨年也可以調(diào)整，調(diào)整的話你用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目
84785044
2022 05/20 11:32
跨年調(diào)整完的話，去年的賬不是不會(huì)變動(dòng)嘛？
鐘存老師
2022 05/20 11:34
是的，調(diào)整完任務(wù)以后，你調(diào)整期初的留存收益就行
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