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實(shí)務(wù)
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小規(guī)模納稅人航天稅控年服務(wù)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄？ 繳費(fèi)時(shí)， 借：管理費(fèi)用 貸：銀存 并借：管理費(fèi)用（負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 還是抵扣時(shí)才 借：管理費(fèi)用（負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
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你好，實(shí)際減免的時(shí)候，才做第二筆分錄
第二筆分錄，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅是借方，而不是貸方（請(qǐng)注意）
2022 05/19 15:56
84784965 
2022 05/19 16:02
是的，搞錯(cuò)了，謝謝，那報(bào)稅增值稅納稅申報(bào)表附列資料四 ?稅額抵減情況表上，稅額抵減情況 ?第一欄增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，本期發(fā)生額是本月填報(bào)，還是實(shí)際遞抵減時(shí)填報(bào)？
鄒老師 
2022 05/19 16:04
你好，本期發(fā)生額是本月填報(bào)
實(shí)際抵扣的時(shí)候，填寫在本期實(shí)際抵扣欄次
84784965
2022 05/19 16:07
好的，謝謝
鄒老師
2022 05/19 16:09
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
84784965
2022 05/19 16:10
航天開的這樣的發(fā)票可以抵扣吧
鄒老師
2022 05/19 16:11
你好，是的，是可以全額抵扣的?
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