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業(yè)務部門發(fā)生的費用放在 借：工程施工/合同成本 貸：銀行存款 月末結轉 借：主營業(yè)務成本 貸：工程施工/合同成本 工程施工月末的數(shù)據(jù)為0 現(xiàn)在工程施工的科目不使用了，轉用合同履約成本科目，需要將工程施工的數(shù)據(jù)轉到合同履約成本，請問怎樣做分錄呢
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同學你好
很高興為你解答
工程施工和合同履約成本，是分別適用舊準則和新準則的
2022 05/19 15:40
84784964 
2022 05/19 15:42
老師，公司目前5月份還在用工程施工科目，現(xiàn)在我需要把工程施工1-4月份的數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)轉到合同履約成本。請問具體分錄？
鐘存老師 
2022 05/19 16:26
借：合同履約成本
貸：工程施工-合同成本
84784964
2022 05/19 17:33
就做這一條分錄可以是嗎？我是一比轉，還是要細分呢？因為他們是一級科目
84784964
2022 05/19 17:36
現(xiàn)在工程施工借方貸累計是相等的，余額為0。如果借：合同履約成本 貸：工程施工-合同成本，這樣工程施工的余額又有數(shù)據(jù)了？
鐘存老師
2022 05/19 17:39
按照明細科目結轉
目前要是相等的話，就沒有轉出余額一說了
84784964
2022 05/19 20:06
上級要求，把累計數(shù)轉到合同履約成本，但是工程施工的借方和貸方累計又是平的，直接轉是否有疑問呢
鐘存老師
2022 05/19 20:55
沒有余額是不可以結轉
借：合同履約成本
貸：合同履約成本
借：工程施工-合同成本? （負數(shù)）
貸：工程施工-合同成本? （負數(shù)）
84784964
2022 05/20 07:55
就是要把工程施工之前的數(shù)據(jù)轉到合同履約成本，后續(xù)查合同履約成本科目就可以了，這個分錄怎么做呢
鐘存老師
2022 05/20 07:56
借：合同履約成本
貸：合同履約成本
借：工程施工-合同成本 （負數(shù)）
貸：工程施工-合同成本 （負數(shù)）
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