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企業(yè)所得稅年報(bào)匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)：因?qū)徲?jì)后調(diào)整了資產(chǎn)總額導(dǎo)致與2021年4季度資產(chǎn)總額期末數(shù)不一致，導(dǎo)致現(xiàn)在匯算時(shí)資產(chǎn)總額平均值會(huì)出現(xiàn)不一致，這樣的情況，需要調(diào)整2021年4季度所得稅申報(bào)表嗎？還是直接按審計(jì)后的數(shù)字填寫？（現(xiàn)在的情況是財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)的年報(bào)與4季度報(bào)表也不一致了，但這個(gè)我查了可以不用管）
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您好，不需要調(diào)整季度申報(bào)表，匯算清繳按正確金額即可
2022 05/16 20:01
84784952 
2022 05/16 20:06
那資產(chǎn)總額平均數(shù)直接用審計(jì)報(bào)告期初+期末的和除以2就行了把？還是看所得稅季度申報(bào)表再平均呢？
小林老師 
2022 05/16 20:09
您好，不是，按正確計(jì)算規(guī)則處理
84784952
2022 05/16 20:10
那正確計(jì)算規(guī)則是啥。。。
小林老師
2022 05/16 20:12
您好，季度平均后再平均
84784952
2022 05/16 20:13
那還是用2021第4季度的申報(bào)表哇，期末數(shù)現(xiàn)在不一致，那我是改4季度表呢？還是直接用2021第4季度里面4個(gè)季度的平均數(shù)再平均呢
小林老師
2022 05/16 20:18
您好，就是四季度末金額更新，其他期間不變
84784952
2022 05/16 20:23
我明白意思，但是4季度的數(shù)要更新的話，還得去大廳吧，不能每年都這樣哇？審計(jì)以后肯定數(shù)會(huì)有變動(dòng)的啊。。這不麻煩死了
小林老師
2022 05/16 20:42
您好，不是，是匯算清繳的人數(shù)是可以填寫的
84784952
2022 05/16 20:52
不知道了，明天我問問稅務(wù)吧
小林老師
2022 05/16 20:58
您好，除了四季度末其他金額不變
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