問(wèn)題已解決

我去年年暫估了一筆成本3萬(wàn)，今年匯算清繳前只取的去年的一部分費(fèi)用票1萬(wàn)，怎么處理啊

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/16 10:04
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84785034
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
是的，還有兩萬(wàn)開(kāi)不出來(lái)了，票也不會(huì)來(lái)了，那我就直接在今年調(diào)嗎，沖銷(xiāo)去年部分成本，借:應(yīng)付賬款——暫估1萬(wàn)貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1萬(wàn)根據(jù)補(bǔ)來(lái)的費(fèi)用票:借:管理費(fèi)用1萬(wàn)貸:銀行1萬(wàn)然后匯算清繳調(diào)增2萬(wàn)，老師你看是這樣處理的嗎，還是要用年度損益調(diào)整科目？
2022 05/16 10:12
84785034
2022 05/16 10:28
老師按你的說(shuō)法借:應(yīng)付賬款——暫估3萬(wàn)貸:以前年度損益調(diào)整3萬(wàn)，根據(jù)發(fā)票做借:以前年度損益調(diào)整1萬(wàn)貸:應(yīng)付賬款1萬(wàn)，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整借:以前年度損益調(diào)整2萬(wàn)貸:利潤(rùn)分錄——未分配利潤(rùn)2萬(wàn)。這樣要是樣調(diào)整后報(bào)表與2021年12月的就會(huì)有點(diǎn)差異，是不是還需要手動(dòng)調(diào)整報(bào)表？
郭老師
2022 05/16 10:05
那你需要調(diào)整2萬(wàn)的，這個(gè)暫估是虛增的嗎？如果是的話，還需要紅沖2萬(wàn)
郭老師
2022 05/16 10:14
借應(yīng)付賬款貸，以前年度損益調(diào)整3萬(wàn)， 然后再做發(fā)票的，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款1萬(wàn) 借以前年度損益調(diào)整2萬(wàn)，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)2萬(wàn)
郭老師
2022 05/16 10:30
可以修改，也可以不用修改。如果你想要修改的話，修改期初未分配利潤(rùn)。
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