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建筑行業(yè)，公司是一般納稅人，但是在異地施工修路采用簡易計稅，在異地預(yù)繳增值稅3%后，在公司計算增值稅時，稅率要用多少來計算？是9%還是3%？在公司進行增值稅納稅申報時，用公司的全部的銷項稅減去進項稅額，再減去項目部異地施工繳納的增值稅！
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你好
預(yù)繳所得稅3%
是的
2022 05/15 21:21
郭老師 
2022 05/15 21:21
剛才打錯了
預(yù)繳增值稅3%
84784968 
2022 05/15 21:46
你好！那這樣的話公司每月增值稅納稅申報，公司的銷售額是用哪個？是項目部收入100萬那個嗎？是那個的話，每月增值稅納稅還成負數(shù)了！即（銷項—進項—項目預(yù)繳的增值稅=公司增值稅要納稅申報的數(shù)，這個結(jié)果為成為負數(shù)了）
郭老師
2022 05/15 21:52
買是開了發(fā)票還是先收到了錢？哪一個在先的話，按照哪一個來？
郭老師
2022 05/15 21:52
那你遇到的以后再抵扣。
郭老師
2022 05/15 21:53
那你遇到的以后抵扣
還有你這個3%對應(yīng)的進項不能抵扣
但是可以差額
收入減去成本，按這個來預(yù)交所得稅，然后你回來申報的話，也是按照這個來繳納的，收入減去成本，減去預(yù)交，也就是你預(yù)交的增值稅和你回來申報的應(yīng)該是一樣的
84784968
2022 05/15 22:00
聽不懂呀？
84784968
2022 05/15 22:03
1、是不是公司計算銷項稅稅額時采用9%，項目采用簡易計稅3%預(yù)繳增值稅？公司增值稅納稅申報：公司銷項-公司進項-項目預(yù)繳的增值稅？
2、又假如，如果項目采用一般計稅，那預(yù)繳增值稅就是，銷售額/（1+9%）*2，最后公司每月需要增值稅納稅申報時，增值稅稅額=公司預(yù)繳的7%增值稅+公司銷項稅額-公司進項稅額-項目預(yù)繳的2%增值稅，是這樣嗎？
郭老師
2022 05/15 22:05
1是的
3%進項不允許抵扣這個理解嗎
2是的
抵扣不完的以后抵扣就是了
又不是說沒法抵扣了
84784968
2022 05/15 22:09
你好，公司正常的進項稅額為什么不能抵扣銷項稅額？
郭老師
2022 05/15 22:10
你好
201636號文件規(guī)定
簡易計稅對應(yīng)的進項不暈抵扣增值稅
你們已經(jīng)按低稅率的繳納增值稅還讓你抵扣增值稅
84784968
2022 05/15 22:11
公司的銷項稅額-公司的進項稅額=公司的增值稅稅額
那項目部預(yù)繳的增值稅怎么辦？不是用公司的增值減去項目部預(yù)繳的增值稅稅額嗎？
郭老師
2022 05/15 22:11
預(yù)繳的你，以后有其他的項目可以繼續(xù)抵扣
郭老師
2022 05/15 22:12
你回來申報是銷項減去進項，減去預(yù)繳，如果抵扣不完，這個預(yù)繳你留著以后抵扣，抵扣完了就正好抵扣
84784968
2022 05/15 22:14
那在公司申報時：銷—進—預(yù)繳，這個預(yù)繳不就是項目部預(yù)繳的3%的增值稅嗎？
郭老師
2022 05/15 22:19
是的
銷項100
進項80
預(yù)繳30
你只需要抵扣預(yù)繳20
剩余10
以后抵扣
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