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問題已解決
老師，五月份報四月增值稅時候，比如我們進項是20萬，銷項是15萬，正常留底是5萬，可以退稅，但公司有欠稅，這5萬就不能退稅，專管員讓把這5萬做到未開票里面，主表進項10和銷項10，這樣沒有留底，賬務需要處理嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 進項銷項是20 不是10，發(fā)錯了
2022 05/13 17:01
郭老師 
2022 05/13 17:30
你好，你的銷項和進項月末結轉嗎？如果你平時月末結轉的話，他也需要結轉分別結轉的轉出未交增值稅
84785014 
2022 05/13 18:05
月末沒結轉
郭老師
2022 05/13 18:07
那你現(xiàn)在也可以不用結轉的。
84785014
2022 05/13 18:10
我是想問未開票這部分四月做收入嗎
郭老師
2022 05/13 18:10
需要
借應收賬款
貸主營業(yè)務收入
應交稅費
84785014
2022 05/13 18:11
我只是申報增值稅報表做了未開票收入，賬上沒做
郭老師
2022 05/13 18:12
得做，要不你賬上的銷售額和你申報的不一致
84785014
2022 05/13 18:17
謝謝老師
郭老師
2022 05/13 18:18
不用客氣，工作順利
84785014
2022 05/13 18:22
老師，那要是這個月我補開這部分未開票發(fā)票，分錄怎么做
郭老師
2022 05/13 18:23
借應收賬款負數
貸，主營業(yè)務收入負數
應交稅費應交增值稅銷項負數，
然后再做發(fā)票的，借應收賬款
貸主營業(yè)務收入
應交稅費應交增值稅銷項
84785014
2022 05/13 18:24
明白了，把原來那個沖了，重新做個分錄
郭老師
2022 05/13 18:29
對的是的是怎么理解的。
84785014
2022 05/13 18:33
好的，謝謝
郭老師
2022 05/13 18:37
不用客氣，工作愉快。
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