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實(shí)務(wù)
問題已解決
出口退稅，我們退稅額是2萬 我們進(jìn)項(xiàng)是5萬 銷項(xiàng)是8萬 上個(gè)月還剩下留底有50萬，這個(gè)月申報(bào)退稅退的是留底么？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是退出口的退稅額2，
您好，1.先計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額為負(fù)才能退，當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物銷項(xiàng)稅額-(當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期免抵退不得免征和抵扣稅額)-上期留抵稅額
2.出口貨物免、抵、退稅額=出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣牌價(jià)*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額
3.當(dāng)?shù)?.項(xiàng)計(jì)算結(jié)果為正數(shù)時(shí),不退稅;
當(dāng)?shù)?.項(xiàng)計(jì)算結(jié)果為負(fù)數(shù)時(shí),要將第1.2.項(xiàng)計(jì)算結(jié)果的絕對(duì)值進(jìn)行比較,小者為當(dāng)期應(yīng)退稅額
2023 06/01 12:01
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