問題已解決
以前年度科目錄錯 ,應(yīng)付職工薪酬錯錄為應(yīng)交稅金了,怎么調(diào)整,我是這樣調(diào)整的,借:應(yīng)交稅金,貸:以前年度損益
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速問速答你好,你當時的分錄是怎么做的?
2022 05/13 11:45
84785014
2022 05/13 14:16
不好意思回復(fù)晚了老師,當時是這樣做的
借:營業(yè)成本—工資 1000
貸:應(yīng)交稅金 —應(yīng)交城建稅 1000
郭老師
2022 05/13 14:17
正確的應(yīng)該是借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)交稅費是嗎?
郭老師
2022 05/13 14:18
現(xiàn)在應(yīng)該是這么調(diào)整,借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益調(diào)整匯算清繳調(diào)整就行。
84785014
2022 05/13 14:18
正常分錄應(yīng)該是
借:營業(yè)成本—工資 1000
貸:應(yīng)付職工薪酬 1000
今年發(fā)現(xiàn)錯了,去年做的,怎么調(diào)整哪老師
郭老師
2022 05/13 14:20
那應(yīng)該是借應(yīng)交稅費貸應(yīng)付職工薪酬。
郭老師
2022 05/13 14:20
涉及到以前年度損益調(diào)整,它不是損益類的科目。
郭老師
2022 05/13 14:20
不涉及到以前年度損益調(diào)整,他們不是損益類的科目
84785014
2022 05/13 14:22
可不可以這樣做
借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交城建稅 1000
貸:以前年度損益調(diào)整 1000
不用再走未分配利潤了吧?這一點我不清楚
郭老師
2022 05/13 14:27
不可以的,這樣影響你的利潤,實際并不影響你的利潤,你的應(yīng)付職工薪酬還不對。
84785014
2022 05/13 14:32
老師我剛開始也是這種思路的
84785014
2022 05/13 14:33
負債類不走損益調(diào)整
郭老師
2022 05/13 14:36
是的是的,是這么理解的。
84785014
2022 05/13 14:42
老師還有一個問題,我今年3月做了一個分錄,也走錯科目了
借:管理費用 1000
貸:銀行存款 1000
4月我直接做了調(diào)整,4月做的分錄為
借:營業(yè)費用 1000
借:管理費用 —10000
這樣調(diào)整可以嗎?
郭老師
2022 05/13 14:43
對的是的是這么做。
84785014
2022 05/13 14:50
?(??????????? ?)?謝謝老師
郭老師
2022 05/13 14:55
不用客氣,工作愉快
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